錦標賽資金管理制度總則目的為加強公司錦標賽資金的管理，規(guī)范資金使用流程，確保資金安全、合理、高效使用，保障錦標賽活動的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司組織的各類錦標賽活動所涉及的資金管理。基本原則1.合法性原則：資金管理必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.預算控制原則：嚴格執(zhí)行預算管理，確保資金使用在預算范圍內(nèi)。3.專款專用原則：錦標賽資金應專項用于錦標賽相關活動，不得挪作他用。4.審批規(guī)范原則：所有資金支出需按規(guī)定流程進行審批，確保審批手續(xù)齊全。5.公開透明原則：資金使用情況應定期公開，接受監(jiān)督。資金預算管理預算編制1.預算編制依據(jù)錦標賽活動的規(guī)模、內(nèi)容、時間安排等。以往類似錦標賽活動的資金使用情況。市場價格波動及相關費用標準。2.預算編制內(nèi)容賽事費用：包括場地租賃、設備器材租賃、賽事組織費用等。參賽人員費用：如參賽費、差旅費、食宿費等。宣傳推廣費用：如廣告投放、宣傳資料制作等。獎項設置費用：獎金、獎品等。其他費用：如保險費、應急費用等。3.預算編制流程由錦標賽活動組織部門負責編制預算草案，明確各項費用的明細及金額。將預算草案提交至財務部門進行審核，財務部門根據(jù)相關標準及歷史數(shù)據(jù)對預算的合理性進行評估，并提出審核意見。預算草案經(jīng)審核修改后，報公司管理層審批。經(jīng)批準后的預算作為資金使用的依據(jù)。預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按原預算編制及審批流程進行申請和審批。2.財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中的偏差，并向相關部門反饋。3.各部門在預算執(zhí)行過程中，應嚴格控制費用支出，確保各項費用支出符合預算安排。預算調(diào)整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可申請預算調(diào)整：錦標賽活動內(nèi)容、規(guī)模、時間等發(fā)生重大變化。國家政策法規(guī)調(diào)整導致費用標準變化。市場價格波動較大，原預算已無法滿足實際需求。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容及金額，并附相關證明材料。3.預算調(diào)整申請經(jīng)部門負責人審核后，報財務部門審核，最后報公司管理層審批。審批通過后方可進行預算調(diào)整。資金收入管理收入來源1.參賽費用：向參賽人員收取的參賽費用。2.贊助收入：由企業(yè)或個人提供的贊助資金。3.其他收入：如廣告收入、合作項目收入等。收入確認1.對于參賽費用，在收到參賽人員繳納的費用時確認收入。2.贊助收入應在與贊助方簽訂贊助協(xié)議，并按照協(xié)議約定收到贊助款項時確認收入。3.其他收入按照相關合同或協(xié)議約定的收入確認條件進行確認。收入核算1.財務部門應設置專門的賬戶對錦標賽資金收入進行核算，確保收入記錄準確、完整。2.收入款項應及時足額入賬，不得截留、挪用。3.定期對收入情況進行核對和分析，確保收入數(shù)據(jù)的真實性和準確性。資金支出管理支出范圍1.賽事費用：包括場地租賃、設備器材租賃、賽事組織費用等。2.參賽人員費用：如參賽費、差旅費、食宿費等。3.宣傳推廣費用：如廣告投放、宣傳資料制作等。4.獎項設置費用：獎金、獎品等。5.其他費用：如保險費、應急費用等。支出審批1.一般支出審批流程費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用的用途、金額、報銷日期等信息，并附上相關的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額的準確性進行審核，簽字確認。公司管理層根據(jù)審批權限進行審批，簽字確認。審批通過后，財務部門予以報銷付款。2.重大支出審批流程對于金額較大的重大支出（具體金額標準由公司另行規(guī)定），除按照一般支出審批流程外，還需經(jīng)過公司內(nèi)部的專項評審會議審議通過。評審會議應包括財務、業(yè)務、審計等相關部門人員，對支出的必要性、可行性、效益性等進行全面評估，并形成評審意見。評審通過后，方可進行審批報銷。支出支付1.財務部門應根據(jù)審批通過的報銷申請及時安排資金支付。支付方式應根據(jù)實際情況選擇合適的銀行轉賬、支票、現(xiàn)金等方式。2.對于涉及政府采購或招投標的項目，應按照相關法律法規(guī)及公司規(guī)定的采購流程進行支付。3.支付款項時，應確保收款人信息準確無誤，避免支付錯誤或資金損失。資金風險管理風險識別1.預算風險：預算編制不合理、執(zhí)行偏差導致資金短缺或浪費。2.收入風險：參賽人員不足、贊助未落實等導致收入未達預期。3.支出風險：費用超支、支出不合理、虛假報銷等。4.資金安全風險：資金被盜用、挪用、貪污等。風險評估1.定期對資金風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性及影響程度。2.根據(jù)風險評估結果，確定風險等級，采取相應的風險應對措施。風險應對1.預算風險應對加強預算編制的科學性和準確性，充分考慮各種因素。建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正偏差。2.收入風險應對提前做好賽事宣傳推廣，吸引更多參賽人員。積極拓展贊助渠道，加強與潛在贊助方的溝通與合作。3.支出風險應對嚴格執(zhí)行支出審批制度，加強對費用支出的審核。定期對支出情況進行分析，控制不合理支出。4.資金安全風險應對完善資金管理制度，加強內(nèi)部控制。加強財務人員培訓，提高風險防范意識。安裝必要的安全防護設施，保障資金安全。資金監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應定期對錦標賽資金的收支情況進行自查，確保資金管理規(guī)范、賬目清晰。2.公司內(nèi)部審計部門應定期對錦標賽資金進行審計，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性等情況，并出具審計報告。外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門等相關部門的監(jiān)督檢查。2.對于涉及公眾利益的錦標賽活動，應主動接受社會公眾的監(jiān)督，及時公開資金使用情況。信息披露披露內(nèi)容1.錦標賽資金預算及執(zhí)行情況。2.資金收入來源及金額。3.資金支出明細及用途。4.資金使用效益情況。披露方式1.在公司內(nèi)部網(wǎng)站設立專門的錦標賽資金管理專欄，定期發(fā)布資金管理信息。2.在公司內(nèi)部會議上通報資金管理情況。