建筑公司預算部管理制度總則一、目的為加強建筑公司預算部的管理，規(guī)范預算編制、審核、執(zhí)行等工作流程，提高預算管理水平，確保公司資源的合理配置和有效利用，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司預算部全體員工，包括預算編制人員、審核人員、執(zhí)行人員等。三、管理職責1.預算部經(jīng)理（1）全面負責預算部的日常管理工作，制定預算部的工作計劃和目標，并組織實施。（2）負責組織編制公司年度預算、季度預算和月度預算，審核預算調整申請，并上報公司領導審批。（3）負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案，確保預算目標的實現(xiàn)。（4）負責組織對預算編制人員、審核人員等進行培訓和考核，提高預算部員工的業(yè)務水平和綜合素質。2.預算編制人員（1）負責收集、整理和分析公司各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)，為預算編制提供數(shù)據(jù)支持。（2）按照公司預算編制的要求和流程，編制公司年度預算、季度預算和月度預算，并提交預算部經(jīng)理審核。（3）負責對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時向預算部經(jīng)理匯報預算執(zhí)行情況和存在的問題。3.預算審核人員（1）負責對預算編制人員編制的預算進行審核，確保預算編制的合理性、準確性和完整性。（2）對預算調整申請進行審核，提出審核意見，并上報預算部經(jīng)理審批。（3）負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并督促相關部門落實整改措施。4.預算執(zhí)行人員（1）負責按照預算計劃組織實施各項經(jīng)濟活動，確保預算目標的實現(xiàn)。（2）定期向預算部經(jīng)理匯報預算執(zhí)行情況，及時反饋預算執(zhí)行中存在的問題和困難。（3）負責對預算執(zhí)行情況進行分析和總結，提出改進措施和建議，為下一期預算編制提供參考。四、預算編制原則1.合法性原則。預算編制必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的要求，不得違反相關規(guī)定。2.真實性原則。預算編制必須以公司實際經(jīng)濟業(yè)務為基礎，數(shù)據(jù)真實、準確、可靠。3.合理性原則。預算編制必須考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標和市場環(huán)境等因素，預算指標合理、可行。4.完整性原則。預算編制必須涵蓋公司的各項經(jīng)濟活動，預算內(nèi)容完整、全面。5.權責對等原則。預算編制必須明確各部門、各崗位的預算責任和權限，做到權責對等。五、預算編制流程1.預算啟動（1）每年年底，預算部經(jīng)理根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，制定下一年度預算編制計劃，并下達給各部門。（2）各部門根據(jù)預算部經(jīng)理下達的預算編制計劃，組織本部門員工進行預算編制準備工作。2.數(shù)據(jù)收集（1）預算編制人員負責收集、整理和分析公司各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)，包括歷史數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)等。（2）各部門負責提供本部門的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，包括業(yè)務量、成本、費用等。3.預算編制（1）預算編制人員根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)，按照公司預算編制的要求和流程，編制公司年度預算、季度預算和月度預算。（2）預算編制過程中，預算編制人員應與各部門進行充分溝通和協(xié)商，確保預算指標的合理性和可行性。4.預算審核（1）預算審核人員對預算編制人員編制的預算進行審核，重點審核預算編制的合理性、準確性和完整性。（2）預算審核過程中，如發(fā)現(xiàn)預算編制存在問題，預算審核人員應及時與預算編制人員進行溝通和協(xié)商，提出修改意見，并督促預算編制人員進行修改。5.預算調整（1）在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、經(jīng)營策略等因素發(fā)生變化，需要對預算進行調整的，各部門應及時向預算部提出預算調整申請。（2）預算部經(jīng)理對各部門提出的預算調整申請進行審核，提出審核意見，并上報公司領導審批。（3）經(jīng)公司領導審批通過的預算調整申請，預算部應及時通知各部門，并組織相關人員進行預算調整工作。六、預算執(zhí)行與控制1.預算分解預算部經(jīng)理將公司年度預算分解為季度預算和月度預算，并下達給各部門。各部門應將本部門的季度預算和月度預算分解到具體的業(yè)務項目和責任人。2.預算執(zhí)行各部門應按照預算計劃組織實施各項經(jīng)濟活動，嚴格控制預算支出，確保預算目標的實現(xiàn)。預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要超預算支出的，應按規(guī)定程序進行審批。3.預算監(jiān)控預算部應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。預算監(jiān)控內(nèi)容包括預算執(zhí)行進度、預算支出情況、預算調整情況等。4.預算調整在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、經(jīng)營策略等因素發(fā)生變化，需要對預算進行調整的，應按規(guī)定程序進行審批。預算調整程序與預算編制程序相同。七、預算考核與評價1.預算考核指標預算考核指標包括預算完成率、預算偏差率、預算執(zhí)行進度等。預算考核指標的具體設置應根據(jù)公司的經(jīng)營特點和管理要求確定。2.預算考核周期預算考核周期為季度考核和年度考核。季度考核在每季度結束后進行，年度考核在每年年底進行。3.預算考核程序（1）各部門應在每季度結束后5個工作日內(nèi)，向預算部提交本部門季度預算執(zhí)行情況報告。（2）預算部應在每季度結束后10個工作日內(nèi)，對各部門的季度預算執(zhí)行情況進行考核，并將考核結果反饋給各部門。（3）每年年底，預算部應組織對各部門的年度預算執(zhí)行情況進行考核，并將考核結果上報公司領導審批。（4）公司領導應根據(jù)預算部上報的考核結果，對各部門的預算執(zhí)行情況進行評價，并提出獎懲意見。4.預算考核結果應用預算考核結果應作為各部門績效考核的重要依據(jù)，與部門和員工的績效工資掛鉤。對于預算完成