果洛公務(wù)卡管理制度一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)果洛地區(qū)公務(wù)支出管理，規(guī)范公務(wù)卡使用，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，完善公務(wù)支出監(jiān)管機(jī)制，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于果洛地區(qū)各級(jí)行政事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下統(tǒng)稱“單位”）。（三）基本原則1.規(guī)范操作原則。嚴(yán)格按照財(cái)政國庫管理制度和銀行卡管理有關(guān)規(guī)定，規(guī)范公務(wù)卡的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷及資金清算等操作流程。2.強(qiáng)化監(jiān)管原則。建立健全公務(wù)卡監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用情況的監(jiān)控和檢查，確保公務(wù)支出真實(shí)、合法、合規(guī)。3.方便快捷原則。在保證財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮公務(wù)卡結(jié)算的便捷性，提高工作效率，方便單位工作人員用款。二、公務(wù)卡的基本規(guī)定（一）公務(wù)卡定義公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。（二）公務(wù)卡種類公務(wù)卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。（三）公務(wù)卡信用額度公務(wù)卡信用額度由預(yù)算單位根據(jù)本單位業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡銀行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元，不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。（四）公務(wù)卡免息還款期和最低還款額公務(wù)卡的免息還款期最長為56天，持卡人應(yīng)在免息還款期內(nèi)按時(shí)足額還款。如確因特殊原因不能按時(shí)還款，持卡人應(yīng)按照發(fā)卡銀行規(guī)定申請(qǐng)最低還款額或分期還款。最低還款額為本月透支余額的10%。（五）公務(wù)卡年費(fèi)公務(wù)卡年費(fèi)由預(yù)算單位統(tǒng)一繳納，具體標(biāo)準(zhǔn)按照與發(fā)卡銀行簽訂的協(xié)議執(zhí)行。三、公務(wù)卡的申請(qǐng)與管理（一）公務(wù)卡申請(qǐng)1.單位工作人員因工作需要使用公務(wù)卡的，由所在單位統(tǒng)一組織向發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理。2.申請(qǐng)辦理公務(wù)卡時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填寫《果洛公務(wù)卡申請(qǐng)表》，提供本人有效身份證件復(fù)印件，并按照發(fā)卡銀行要求提供相關(guān)證明材料。3.發(fā)卡銀行對(duì)申請(qǐng)人的申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，審核通過后為申請(qǐng)人辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡信息錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)。（二）公務(wù)卡啟用1.公務(wù)卡由申請(qǐng)人本人持有效身份證件到發(fā)卡銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過電話銀行等方式辦理卡片啟用手續(xù)。2.申請(qǐng)人在啟用公務(wù)卡時(shí)，應(yīng)按照發(fā)卡銀行規(guī)定設(shè)置交易密碼和查詢密碼。（三）公務(wù)卡保管1.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓公務(wù)卡。2.公務(wù)卡遺失或被盜刷，持卡人應(yīng)立即向發(fā)卡銀行掛失，并及時(shí)向所在單位報(bào)告。因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人承擔(dān)。（四）公務(wù)卡信息變更1.持卡人如發(fā)生工作調(diào)動(dòng)、離職等情況，所在單位應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡銀行辦理公務(wù)卡停用或注銷手續(xù)。2.持卡人公務(wù)卡信息發(fā)生變更（如姓名、聯(lián)系方式、工作單位等），應(yīng)及時(shí)向所在單位報(bào)告，并由所在單位通知發(fā)卡銀行進(jìn)行變更。四、公務(wù)卡的使用（一）使用范圍1.公務(wù)卡主要用于單位日常公務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品購置、設(shè)備購置等。2.以下情況原則上不使用公務(wù)卡結(jié)算：支付給個(gè)人的現(xiàn)金性支出，如臨時(shí)聘用人員勞務(wù)報(bào)酬、出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)等；按規(guī)定不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出，如在偏遠(yuǎn)地區(qū)或不具備刷卡設(shè)備的商戶進(jìn)行的采購等；單筆金額不足100元的支出。（二）使用要求1.持卡人在使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得相應(yīng)的發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，并在發(fā)票上注明公務(wù)卡卡號(hào)、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額等信息。2.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)，及時(shí)將公務(wù)卡消費(fèi)交易信息錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)，并按照本單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定，填寫《果洛公務(wù)卡報(bào)銷審批表》，附上相關(guān)發(fā)票等報(bào)銷憑證，提交所在單位財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。3.持卡人應(yīng)嚴(yán)格遵守公務(wù)卡使用規(guī)定，不得惡意透支、套現(xiàn)或使用公務(wù)卡進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)。如發(fā)現(xiàn)持卡人有違規(guī)使用公務(wù)卡行為，所在單位應(yīng)責(zé)令其改正，并按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。五、公務(wù)卡的報(bào)銷（一）報(bào)銷流程1.持卡人在公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)后10個(gè)工作日內(nèi)），將公務(wù)卡消費(fèi)交易信息錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)，并填寫《果洛公務(wù)卡報(bào)銷審批表》，附上相關(guān)發(fā)票等報(bào)銷憑證，提交所在單位財(cái)務(wù)部門審核。2.單位財(cái)務(wù)部門收到持卡人提交的報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)按照本單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行審核。審核通過后，在《果洛公務(wù)卡報(bào)銷審批表》上簽署意見，并將報(bào)銷信息發(fā)送至公務(wù)卡支持系統(tǒng)。3.公務(wù)卡支持系統(tǒng)根據(jù)單位財(cái)務(wù)部門發(fā)送的報(bào)銷信息，自動(dòng)生成還款明細(xì)清單，并發(fā)送至發(fā)卡銀行。發(fā)卡銀行按照還款明細(xì)清單，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)從單位零余額賬戶或基本賬戶將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付給公務(wù)卡賬戶。（二）報(bào)銷期限持卡人應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)報(bào)銷公務(wù)卡消費(fèi)支出，因特殊原因未能在免息還款期內(nèi)報(bào)銷的，由持卡人承擔(dān)由此產(chǎn)生的利息等費(fèi)用。（三）報(bào)銷審核1.單位財(cái)務(wù)部門在審核公務(wù)卡報(bào)銷時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、有效；公務(wù)卡消費(fèi)是否符合本單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；公務(wù)卡消費(fèi)交易信息與報(bào)銷憑證是否一致。2.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證存在問題或公務(wù)卡消費(fèi)不符合規(guī)定，單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷，并及時(shí)通知持卡人。持卡人應(yīng)按照要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料后重新提交報(bào)銷申請(qǐng)。六、財(cái)務(wù)處理與資金清算（一）財(cái)務(wù)處理1.單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)生成的還款明細(xì)清單，進(jìn)行賬務(wù)處理。借：經(jīng)費(fèi)支出/事業(yè)支出等貸：零余額賬戶用款額度/銀行存款等2.對(duì)于因退貨等原因?qū)е碌墓珓?wù)卡退款，單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)退款金額，沖減相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)支出或事業(yè)支出。（二）資金清算1.發(fā)卡銀行按照與財(cái)政部門簽訂的協(xié)議，定期與財(cái)政部門進(jìn)行資金清算。2.財(cái)政部門根據(jù)發(fā)卡銀行提供的資金清算數(shù)據(jù)，將還款資金從財(cái)政國庫單一賬戶或財(cái)政專戶劃轉(zhuǎn)到發(fā)卡銀行指定賬戶。七、監(jiān)督管理（一）單位內(nèi)部監(jiān)督1.各單位應(yīng)建立健全公務(wù)卡使用管理制度，加強(qiáng)對(duì)本單位工作人員公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查。2.單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）財(cái)政部門監(jiān)督1.財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)各單位公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公務(wù)卡制度規(guī)范、有效實(shí)施。2.財(cái)政部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡支持系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行檢查，保障系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。