果洛公務卡管理制度一、總則（一）目的為進一步加強果洛地區(qū)公務支出管理，規(guī)范公務卡使用，提高財政財務管理透明度，減少現(xiàn)金支付結算，完善公務支出監(jiān)管機制，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于果洛地區(qū)各級行政事業(yè)單位和團體組織（以下統(tǒng)稱“單位”）。（三）基本原則1.規(guī)范操作原則。嚴格按照財政國庫管理制度和銀行卡管理有關規(guī)定，規(guī)范公務卡的申請、使用、報銷及資金清算等操作流程。2.強化監(jiān)管原則。建立健全公務卡監(jiān)督管理機制，加強對公務卡使用情況的監(jiān)控和檢查，確保公務支出真實、合法、合規(guī)。3.方便快捷原則。在保證財政財務管理規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮公務卡結算的便捷性，提高工作效率，方便單位工作人員用款。二、公務卡的基本規(guī)定（一）公務卡定義公務卡是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。（二）公務卡種類公務卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標準卡。（三）公務卡信用額度公務卡信用額度由預算單位根據(jù)本單位業(yè)務需要，與發(fā)卡銀行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元，不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。（四）公務卡免息還款期和最低還款額公務卡的免息還款期最長為56天，持卡人應在免息還款期內按時足額還款。如確因特殊原因不能按時還款，持卡人應按照發(fā)卡銀行規(guī)定申請最低還款額或分期還款。最低還款額為本月透支余額的10%。（五）公務卡年費公務卡年費由預算單位統(tǒng)一繳納，具體標準按照與發(fā)卡銀行簽訂的協(xié)議執(zhí)行。三、公務卡的申請與管理（一）公務卡申請1.單位工作人員因工作需要使用公務卡的，由所在單位統(tǒng)一組織向發(fā)卡銀行申請辦理。2.申請辦理公務卡時，申請人應填寫《果洛公務卡申請表》，提供本人有效身份證件復印件，并按照發(fā)卡銀行要求提供相關證明材料。3.發(fā)卡銀行對申請人的申請資料進行審核，審核通過后為申請人辦理公務卡，并將公務卡信息錄入公務卡支持系統(tǒng)。（二）公務卡啟用1.公務卡由申請人本人持有效身份證件到發(fā)卡銀行營業(yè)網(wǎng)點或通過電話銀行等方式辦理卡片啟用手續(xù)。2.申請人在啟用公務卡時，應按照發(fā)卡銀行規(guī)定設置交易密碼和查詢密碼。（三）公務卡保管1.持卡人應妥善保管公務卡，不得出租、出借或轉讓公務卡。2.公務卡遺失或被盜刷，持卡人應立即向發(fā)卡銀行掛失，并及時向所在單位報告。因掛失不及時造成的經(jīng)濟損失，由持卡人承擔。（四）公務卡信息變更1.持卡人如發(fā)生工作調動、離職等情況，所在單位應及時通知發(fā)卡銀行辦理公務卡停用或注銷手續(xù)。2.持卡人公務卡信息發(fā)生變更（如姓名、聯(lián)系方式、工作單位等），應及時向所在單位報告，并由所在單位通知發(fā)卡銀行進行變更。四、公務卡的使用（一）使用范圍1.公務卡主要用于單位日常公務支出，包括差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置、設備購置等。2.以下情況原則上不使用公務卡結算：支付給個人的現(xiàn)金性支出，如臨時聘用人員勞務報酬、出差人員伙食補助費等；按規(guī)定不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出，如在偏遠地區(qū)或不具備刷卡設備的商戶進行的采購等；單筆金額不足100元的支出。（二）使用要求1.持卡人在使用公務卡消費時，應取得相應的發(fā)票等財務報銷憑證，并在發(fā)票上注明公務卡卡號、消費日期、消費金額等信息。2.持卡人應在公務卡免息還款期內，及時將公務卡消費交易信息錄入公務卡支持系統(tǒng)，并按照本單位財務報銷制度的規(guī)定，填寫《果洛公務卡報銷審批表》，附上相關發(fā)票等報銷憑證，提交所在單位財務部門審核報銷。3.持卡人應嚴格遵守公務卡使用規(guī)定，不得惡意透支、套現(xiàn)或使用公務卡進行個人消費。如發(fā)現(xiàn)持卡人有違規(guī)使用公務卡行為，所在單位應責令其改正，并按照有關規(guī)定追究責任。五、公務卡的報銷（一）報銷流程1.持卡人在公務卡消費后，應在規(guī)定的時間內（一般為消費后10個工作日內），將公務卡消費交易信息錄入公務卡支持系統(tǒng)，并填寫《果洛公務卡報銷審批表》，附上相關發(fā)票等報銷憑證，提交所在單位財務部門審核。2.單位財務部門收到持卡人提交的報銷申請后，應按照本單位財務報銷制度的規(guī)定進行審核。審核通過后，在《果洛公務卡報銷審批表》上簽署意見，并將報銷信息發(fā)送至公務卡支持系統(tǒng)。3.公務卡支持系統(tǒng)根據(jù)單位財務部門發(fā)送的報銷信息，自動生成還款明細清單，并發(fā)送至發(fā)卡銀行。發(fā)卡銀行按照還款明細清單，在規(guī)定的時間內從單位零余額賬戶或基本賬戶將報銷款項直接支付給公務卡賬戶。（二）報銷期限持卡人應在公務卡免息還款期內報銷公務卡消費支出，因特殊原因未能在免息還款期內報銷的，由持卡人承擔由此產(chǎn)生的利息等費用。（三）報銷審核1.單位財務部門在審核公務卡報銷時，應重點審核以下內容：報銷憑證是否真實、合法、有效；公務卡消費是否符合本單位財務報銷制度規(guī)定的范圍和標準；公務卡消費交易信息與報銷憑證是否一致。2.如發(fā)現(xiàn)報銷憑證存在問題或公務卡消費不符合規(guī)定，單位財務部門應拒絕報銷，并及時通知持卡人。持卡人應按照要求補充或更正相關資料后重新提交報銷申請。六、財務處理與資金清算（一）財務處理1.單位財務部門根據(jù)公務卡支持系統(tǒng)生成的還款明細清單，進行賬務處理。借：經(jīng)費支出/事業(yè)支出等貸：零余額賬戶用款額度/銀行存款等2.對于因退貨等原因導致的公務卡退款，單位財務部門應根據(jù)退款金額，沖減相應的經(jīng)費支出或事業(yè)支出。（二）資金清算1.發(fā)卡銀行按照與財政部門簽訂的協(xié)議，定期與財政部門進行資金清算。2.財政部門根據(jù)發(fā)卡銀行提供的資金清算數(shù)據(jù)，將還款資金從財政國庫單一賬戶或財政專戶劃轉到發(fā)卡銀行指定賬戶。七、監(jiān)督管理（一）單位內部監(jiān)督1.各單位應建立健全公務卡使用管理制度，加強對本單位工作人員公務卡使用情況的監(jiān)督檢查。2.單位財務部門應定期對公務卡報銷情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）財政部門監(jiān)督1.財政部門負責對各單位公務卡制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保公務卡制度規(guī)范、有效實施。2.財政部門應定期對公務卡支持系統(tǒng)運行情況進行檢查，保障系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行。