報銷憑證發(fā)票管理制度總則一、目的為規(guī)范公司的報銷憑證和發(fā)票管理，確保公司財務(wù)活動的合法性、真實性和準(zhǔn)確性，加強內(nèi)部控制，提高財務(wù)管理水平，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機構(gòu)的員工。三、管理原則1.真實性原則：報銷憑證和發(fā)票必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際情況，不得偽造、變造或提供虛假的憑證和發(fā)票。2.合法性原則：報銷憑證和發(fā)票必須符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，不得使用非法或無效的憑證和發(fā)票。3.完整性原則：報銷憑證和發(fā)票必須完整，包括憑證的種類、金額、日期、簽名等信息，不得缺漏或不完整。4.及時性原則：員工應(yīng)及時提交報銷憑證和發(fā)票，不得拖延或積壓，以便財務(wù)部門及時處理和報銷。四、管理職責(zé)1.財務(wù)部（1）負責(zé)制定和完善報銷憑證發(fā)票管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負責(zé)審核報銷憑證和發(fā)票的真實性、合法性、完整性和及時性，對不符合規(guī)定的憑證和發(fā)票予以退回或要求補充更正。（3）負責(zé)辦理報銷款項的支付手續(xù)，確保報銷款項的安全和準(zhǔn)確。（4）負責(zé)對報銷憑證和發(fā)票的檔案管理，建立健全檔案管理制度，確保憑證和發(fā)票的安全和完整。2.各部門（1）負責(zé)本部門員工的報銷憑證和發(fā)票的收集、整理和初審工作，確保報銷憑證和發(fā)票的真實性、合法性、完整性和及時性。（2）負責(zé)本部門員工的報銷申請的審核和審批工作，對不符合規(guī)定的報銷申請予以退回或要求補充更正。（3）配合財務(wù)部做好報銷憑證和發(fā)票的管理工作，提供必要的協(xié)助和支持。報銷憑證的種類和要求一、報銷憑證的種類1.發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、電子發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。2.收據(jù)：包括財政部門監(jiān)制的收據(jù)、稅務(wù)部門監(jiān)制的收據(jù)、內(nèi)部收據(jù)等。3.其他憑證：包括車票、機票、船票、過路過橋費發(fā)票、住宿費發(fā)票、餐飲費發(fā)票、辦公用品發(fā)票等。二、報銷憑證的要求1.發(fā)票（1）發(fā)票必須是合法有效的，符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定。（2）發(fā)票的抬頭必須是公司的全稱，不得使用簡稱或個人姓名。（3）發(fā)票的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得填寫虛假信息或遺漏重要信息。（4）發(fā)票的金額必須與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符，不得多報或少報。（5）發(fā)票的印章必須齊全，包括發(fā)票專用章、財務(wù)專用章、公章等，不得使用偽造或無效的印章。（6）增值稅專用發(fā)票必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行認證和抵扣，不得逾期或漏報。2.收據(jù)（1）收據(jù)必須是合法有效的，符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定。（2）收據(jù)的抬頭必須是公司的全稱，不得使用簡稱或個人姓名。（3）收據(jù)的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得填寫虛假信息或遺漏重要信息。（4）收據(jù)的金額必須與實際收到的款項相符，不得多收或少收。（5）收據(jù)的印章必須齊全，包括收據(jù)專用章、財務(wù)專用章、公章等，不得使用偽造或無效的印章。3.其他憑證（1）其他憑證必須是真實有效的，與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符。（2）其他憑證的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得填寫虛假信息或遺漏重要信息。（3）其他憑證的金額必須與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符，不得多報或少報。報銷憑證的審批流程一、報銷申請員工應(yīng)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后及時填寫報銷申請單，并將報銷憑證和發(fā)票粘貼在報銷申請單后面，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部。二、初審財務(wù)部收到報銷申請單后，應(yīng)及時對報銷憑證和發(fā)票進行初審，審核內(nèi)容包括：1.報銷憑證和發(fā)票的種類、金額、日期、簽名等信息是否完整；2.報銷憑證和發(fā)票是否真實、合法、有效；3.報銷申請是否符合公司的財務(wù)制度和審批流程。對初審不合格的報銷申請，財務(wù)部應(yīng)及時通知員工補充更正或退回。三、審批1.部門負責(zé)人審批：部門負責(zé)人應(yīng)對本部門員工的報銷申請進行審核，確認報銷內(nèi)容是否真實、合理、必要，并在報銷申請單上簽字確認。2.財務(wù)負責(zé)人審批：財務(wù)負責(zé)人應(yīng)對財務(wù)部初審合格的報銷申請進行審核，確認報銷憑證和發(fā)票是否真實、合法、有效，并在報銷申請單上簽字確認。3.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理應(yīng)對財務(wù)部審核合格的報銷申請進行最終審批，確認報銷內(nèi)容是否符合公司的利益和規(guī)定，并在報銷申請單上簽字確認。四、付款財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，辦理報銷款項的支付手續(xù)。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等，具體支付方式根據(jù)公司的財務(wù)制度和實際情況確定。報銷憑證的檔案管理一、檔案建立財務(wù)部應(yīng)建立健全報銷憑證和發(fā)票的檔案管理制度，對報銷憑證和發(fā)票進行分類、編號、歸檔，確保憑證和發(fā)票的安全和完整。二、檔案保管1.報銷憑證和發(fā)票的檔案應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，避免受潮、霉變、蟲蛀等情況。2.報銷憑證和發(fā)票的檔案應(yīng)定期進行清理和整理，刪除過期或無用的憑證和發(fā)票，保持檔案的整潔和有序。3.報銷憑證和發(fā)票的檔案應(yīng)嚴格保密，不得隨意泄露或丟失，如有遺失應(yīng)及時報告并采取補救措施。三、檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱報銷憑證和發(fā)票的檔案，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)的查閱手續(xù)。2.公司外部人員查閱報銷憑證和發(fā)票的檔案，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)的查閱手續(xù)。查閱人員應(yīng)遵守公司的保密制度，不得泄露檔案內(nèi)容。附則一、本制度由財