報(bào)銷(xiāo)憑證發(fā)票管理制度總則一、目的為規(guī)范公司的報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票管理，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機(jī)構(gòu)的員工。三、管理原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，不得偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷俚膽{證和發(fā)票。2.合法性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得使用非法或無(wú)效的憑證和發(fā)票。3.完整性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票必須完整，包括憑證的種類(lèi)、金額、日期、簽名等信息，不得缺漏或不完整。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)提交報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票，不得拖延或積壓，以便財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)處理和報(bào)銷(xiāo)。四、管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)制定和完善報(bào)銷(xiāo)憑證發(fā)票管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負(fù)責(zé)審核報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性和及時(shí)性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證和發(fā)票予以退回或要求補(bǔ)充更正。（3）負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)的支付手續(xù)，確保報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)的安全和準(zhǔn)確。（4）負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的檔案管理，建立健全檔案管理制度，確保憑證和發(fā)票的安全和完整。2.各部門(mén)（1）負(fù)責(zé)本部門(mén)員工的報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的收集、整理和初審工作，確保報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性和及時(shí)性。（2）負(fù)責(zé)本部門(mén)員工的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)的審核和審批工作，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)予以退回或要求補(bǔ)充更正。（3）配合財(cái)務(wù)部做好報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的管理工作，提供必要的協(xié)助和支持。報(bào)銷(xiāo)憑證的種類(lèi)和要求一、報(bào)銷(xiāo)憑證的種類(lèi)1.發(fā)票：包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、電子發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票等。2.收據(jù)：包括財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)、稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)、內(nèi)部收據(jù)等。3.其他憑證：包括車(chē)票、機(jī)票、船票、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐飲費(fèi)發(fā)票、辦公用品發(fā)票等。二、報(bào)銷(xiāo)憑證的要求1.發(fā)票（1）發(fā)票必須是合法有效的，符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（2）發(fā)票的抬頭必須是公司的全稱(chēng)，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng)或個(gè)人姓名。（3）發(fā)票的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得填寫(xiě)虛假信息或遺漏重要信息。（4）發(fā)票的金額必須與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得多報(bào)或少報(bào)。（5）發(fā)票的印章必須齊全，包括發(fā)票專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、公章等，不得使用偽造或無(wú)效的印章。（6）增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證和抵扣，不得逾期或漏報(bào)。2.收據(jù)（1）收據(jù)必須是合法有效的，符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（2）收據(jù)的抬頭必須是公司的全稱(chēng)，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng)或個(gè)人姓名。（3）收據(jù)的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得填寫(xiě)虛假信息或遺漏重要信息。（4）收據(jù)的金額必須與實(shí)際收到的款項(xiàng)相符，不得多收或少收。（5）收據(jù)的印章必須齊全，包括收據(jù)專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、公章等，不得使用偽造或無(wú)效的印章。3.其他憑證（1）其他憑證必須是真實(shí)有效的，與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符。（2）其他憑證的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得填寫(xiě)虛假信息或遺漏重要信息。（3）其他憑證的金額必須與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得多報(bào)或少報(bào)。報(bào)銷(xiāo)憑證的審批流程一、報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)員工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，并將報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票粘貼在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單后面，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部。二、初審財(cái)務(wù)部收到報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單后，應(yīng)及時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括：1.報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的種類(lèi)、金額、日期、簽名等信息是否完整；2.報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票是否真實(shí)、合法、有效；3.報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)是否符合公司的財(cái)務(wù)制度和審批流程。對(duì)初審不合格的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知員工補(bǔ)充更正或退回。三、審批1.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門(mén)員工的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否真實(shí)、合理、必要，并在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)部初審合格的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票是否真實(shí)、合法、有效，并在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。3.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)部審核合格的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合公司的利益和規(guī)定，并在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。四、付款財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見(jiàn)，辦理報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)的支付手續(xù)。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等，具體支付方式根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況確定。報(bào)銷(xiāo)憑證的檔案管理一、檔案建立財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的檔案管理制度，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、歸檔，確保憑證和發(fā)票的安全和完整。二、檔案保管1.報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的檔案應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，避免受潮、霉變、蟲(chóng)蛀等情況。2.報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的檔案應(yīng)定期進(jìn)行清理和整理，刪除過(guò)期或無(wú)用的憑證和發(fā)票，保持檔案的整潔和有序。3.報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的檔案應(yīng)嚴(yán)格保密，不得隨意泄露或丟失，如有遺失應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取補(bǔ)救措施。三、檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的檔案，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)的查閱手續(xù)。2.公司外部人員查閱報(bào)銷(xiāo)憑證和發(fā)票的檔案，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)的查閱手續(xù)。查閱人員應(yīng)遵守公司的保密制度，不得泄露檔案內(nèi)容。附則一、本制度由財(cái)