建筑公司審計管理制度總則一、目的為了加強建筑公司的內部管理，規(guī)范公司的經濟行為，提高公司的經濟效益，保障公司資產的安全和完整，特制定本審計管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各單位、部門的審計工作。三、審計機構和人員1.公司設立審計部，負責公司的審計工作。審計部獨立于其他部門，直接對公司董事會負責。2.審計部配備具有審計專業(yè)知識和實踐經驗的審計人員，審計人員應當具備相應的資格和能力。3.審計人員應當遵守國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，保持客觀、公正、廉潔的職業(yè)操守。四、審計原則1.獨立性原則：審計部應當獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。2.客觀性原則：審計人員應當以事實為依據，客觀公正地進行審計工作，不得偏袒任何一方。3.合法性原則：審計工作應當遵守國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，確保審計結果的合法性。4.效益性原則：審計工作應當注重經濟效益，發(fā)現和糾正公司經濟活動中的問題，提高公司的經濟效益。五、審計內容1.財務審計（1）對公司的財務報表進行審計，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保財務報表的真實性、準確性和完整性。（2）對公司的財務收支進行審計，包括收入、支出、成本、費用等，確保財務收支的合法性、合規(guī)性和合理性。（3）對公司的財務管理制度進行審計，包括財務預算、財務核算、財務報表編制、財務內部控制等，確保財務管理制度的健全性和有效性。2.工程審計（1）對公司的工程項目進行審計，包括工程項目的立項、設計、招標、施工、驗收等環(huán)節(jié)，確保工程項目的合法性、合規(guī)性和合理性。（2）對公司的工程項目成本進行審計，包括工程材料、工程設備、人工費用、機械費用等，確保工程項目成本的真實性、準確性和合理性。（3）對公司的工程項目結算進行審計，包括工程結算書、工程變更單、工程索賠等，確保工程項目結算的合法性、合規(guī)性和合理性。3.內部控制審計（1）對公司的內部控制制度進行審計，包括內部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等，確保內部控制制度的健全性和有效性。（2）對公司的內部控制執(zhí)行情況進行審計，包括內部控制制度的執(zhí)行情況、內部控制措施的有效性等，確保內部控制制度的有效執(zhí)行。4.專項審計（1）根據公司的需要，對公司的特定事項進行審計，如經濟責任審計、固定資產審計、往來賬款審計等，確保特定事項的真實性、準確性和合理性。（2）對公司的重大經濟活動進行審計，如重大投資、重大合同、重大資產處置等，確保重大經濟活動的合法性、合規(guī)性和合理性。六、審計程序1.審計計劃（1）審計部根據公司的年度工作計劃和審計需求，制定年度審計計劃和專項審計計劃。（2）年度審計計劃和專項審計計劃經公司董事會批準后實施。2.審計通知（1）審計部在實施審計前，應當向被審計單位發(fā)出審計通知書，告知被審計單位審計的時間、范圍、內容和要求等。（2）被審計單位應當按照審計通知書的要求，做好審計準備工作，并提供相關的資料和信息。3.審計實施（1）審計人員應當按照審計計劃和審計通知書的要求，實施審計工作，收集審計證據，編制審計工作底稿。（2）審計人員在實施審計過程中，應當與被審計單位進行溝通和協調，及時解決審計中發(fā)現的問題。4.審計報告（1）審計人員在審計結束后，應當編制審計報告，審計報告應當包括審計的基本情況、審計發(fā)現的問題、審計意見和建議等內容。（2）審計報告經審計部負責人審核后，報公司董事會批準。5.審計處理（1）被審計單位應當按照審計報告的要求，及時整改審計發(fā)現的問題，并將整改情況書面報告審計部。（2）審計部應當對被審計單位的整改情況進行跟蹤檢查，確保整改措施的落實。（3）對于審計發(fā)現的重大問題，審計部應當及時向公司董事會報告，并提出處理意見和建議。七、審計檔案管理1.審計部應當建立健全審計檔案管理制度，對審計工作的全過程進行檔案管理。2.審計檔案包括審計計劃、審計通知書、審計工作底稿、審計報告、審計處理決定等相關資料和文件。3.審計檔案應當按照規(guī)定的期