建筑公司審計(jì)管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)建筑公司的內(nèi)部管理，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，保障公司資產(chǎn)的安全和完整，特制定本審計(jì)管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各單位、部門(mén)的審計(jì)工作。三、審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員1.公司設(shè)立審計(jì)部，負(fù)責(zé)公司的審計(jì)工作。審計(jì)部獨(dú)立于其他部門(mén)，直接對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。2.審計(jì)部配備具有審計(jì)專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資格和能力。3.審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，保持客觀、公正、廉潔的職業(yè)操守。四、審計(jì)原則1.獨(dú)立性原則：審計(jì)部應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干涉。2.客觀性原則：審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正地進(jìn)行審計(jì)工作，不得偏袒任何一方。3.合法性原則：審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，確保審計(jì)結(jié)果的合法性。4.效益性原則：審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)注重經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)現(xiàn)和糾正公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的問(wèn)題，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。五、審計(jì)內(nèi)容1.財(cái)務(wù)審計(jì)（1）對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（2）對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，包括收入、支出、成本、費(fèi)用等，確保財(cái)務(wù)收支的合法性、合規(guī)性和合理性。（3）對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制等，確保財(cái)務(wù)管理制度的健全性和有效性。2.工程審計(jì)（1）對(duì)公司的工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，包括工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，確保工程項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性和合理性。（2）對(duì)公司的工程項(xiàng)目成本進(jìn)行審計(jì)，包括工程材料、工程設(shè)備、人工費(fèi)用、機(jī)械費(fèi)用等，確保工程項(xiàng)目成本的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合理性。（3）對(duì)公司的工程項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，包括工程結(jié)算書(shū)、工程變更單、工程索賠等，確保工程項(xiàng)目結(jié)算的合法性、合規(guī)性和合理性。3.內(nèi)部控制審計(jì)（1）對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)，包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等，確保內(nèi)部控制制度的健全性和有效性。（2）對(duì)公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，包括內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制措施的有效性等，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。4.專項(xiàng)審計(jì)（1）根據(jù)公司的需要，對(duì)公司的特定事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，如經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、固定資產(chǎn)審計(jì)、往來(lái)賬款審計(jì)等，確保特定事項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合理性。（2）對(duì)公司的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，如重大投資、重大合同、重大資產(chǎn)處置等，確保重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和合理性。六、審計(jì)程序1.審計(jì)計(jì)劃（1）審計(jì)部根據(jù)公司的年度工作計(jì)劃和審計(jì)需求，制定年度審計(jì)計(jì)劃和專項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃。（2）年度審計(jì)計(jì)劃和專項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。2.審計(jì)通知（1）審計(jì)部在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書(shū)，告知被審計(jì)單位審計(jì)的時(shí)間、范圍、內(nèi)容和要求等。（2）被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)通知書(shū)的要求，做好審計(jì)準(zhǔn)備工作，并提供相關(guān)的資料和信息。3.審計(jì)實(shí)施（1）審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)通知書(shū)的要求，實(shí)施審計(jì)工作，收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿。（2）審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)解決審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。4.審計(jì)報(bào)告（1）審計(jì)人員在審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)的基本情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)和建議等內(nèi)容。（2）審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。5.審計(jì)處理（1）被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)報(bào)告的要求，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并將整改情況書(shū)面報(bào)告審計(jì)部。（2）審計(jì)部應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施的落實(shí)。（3）對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)和建議。七、審計(jì)檔案管理1.審計(jì)部應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)檔案管理制度，對(duì)審計(jì)工作的全過(guò)程進(jìn)行檔案管理。2.審計(jì)檔案包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理決定等相關(guān)資料和文件。3.審計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期