財務分公司管理制度一、總則（一）目的為加強財務分公司的規(guī)范化管理，提高財務管理水平，確保財務工作的高效、準確、合規(guī)運行，保障公司整體利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于財務分公司全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度。2.準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，提供財務信息。4.安全性原則：保障財務資金、信息的安全。5.效益性原則：優(yōu)化財務資源配置，提高經濟效益。二、組織架構與職責（一）組織架構財務分公司設總經理一名，副總經理若干名，下設財務部、資金部、預算部、審計部等部門。（二）職責1.總經理職責全面負責財務分公司的管理工作，制定發(fā)展戰(zhàn)略和經營計劃。組織實施財務管理、資金運作、預算管理等工作。協(xié)調與總公司及其他部門的關系，確保財務分公司各項工作順利開展。2.副總經理職責協(xié)助總經理開展工作，負責分管部門的管理。具體組織實施財務相關業(yè)務，落實各項管理制度。對分管工作的績效負責，及時向總經理匯報工作進展。3.財務部職責負責財務核算、賬務處理、財務報表編制等工作。制定財務會計制度，規(guī)范財務核算流程。負責稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。管理財務檔案，確保檔案資料的完整與安全。4.資金部職責負責資金的籌集、調配和使用。制定資金管理制度，防范資金風險。監(jiān)控資金流動，確保資金安全和高效運作。與銀行等金融機構建立良好合作關系。5.預算部職責負責編制財務預算，包括年度預算、月度預算等。對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并提出調整建議。參與公司重大項目的預算評估和決策支持。6.審計部職責負責內部審計工作，對財務收支、經濟活動等進行審計監(jiān)督。檢查財務制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。協(xié)助外部審計機構開展審計工作，提供相關資料和支持。三、財務核算管理（一）會計核算原則1.遵循權責發(fā)生制原則，準確記錄收入和費用。2.采用借貸記賬法進行賬務處理。3.會計核算以人民幣為記賬本位幣。（二）會計科目設置按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司管理要求，設置會計科目，確保會計信息的一致性和可比性。（三）賬務處理流程1.經濟業(yè)務發(fā)生后，相關人員及時取得或填制原始憑證。2.審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，審核無誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬賬相符、賬實相符。5.期末，按照規(guī)定進行結賬，編制財務報表。（四）財務報表編制與報送1.按照國家統(tǒng)一的財務報表格式和編制要求，定期編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.財務報表編制完成后，經財務負責人審核、總經理審批后，及時報送總公司及相關部門。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，制定合理的資金籌集計劃。2.選擇合適的籌資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。3.辦理籌資相關手續(xù)，確保籌資活動合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.嚴格按照預算安排使用資金，確保資金專款專用。3.加強資金支付管理，審核付款憑證，確保支付安全。（三）資金監(jiān)控1.實時監(jiān)控資金流動情況，及時發(fā)現(xiàn)異常資金變動。2.定期對資金狀況進行分析，評估資金使用效益。3.防范資金風險，如資金短缺風險、資金閑置風險、資金安全風險等。（四）銀行賬戶管理1.按照規(guī)定開立、變更和撤銷銀行賬戶。2.加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額。3.妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要資料。五、預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，編制下一年度預算草案。2.預算部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。3.年度預算草案經公司管理層審核、董事會審批后下達執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.預算部定期監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因。3.對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，及時提出調整建議，按規(guī)定程序進行預算調整。（三）預算分析與考核1.定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算分析報告。2.根據(jù)預算執(zhí)行情況和考核指標，對各部門進行預算考核。3.將預算考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.明確成本費用核算對象和范圍，準確歸集和分配成本費用。2.按照成本費用項目進行明細核算，確保成本費用數(shù)據(jù)的準確性。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施，加強成本費用的日常管理。2.嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。3.定期對成本費用進行分析，尋找降低成本費用的途徑和方法。（三）成本費用審批1.建立成本費用審批制度，明確審批流程和權限。2.對重大成本費用支出，實行集體決策審批。七、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。2.準確計算應納稅額，確保稅務申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。3.及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。（二）稅務風險管理1.識別、評估稅務風險，制定相應的風險應對措施。2.加強與稅務機關的溝通協(xié)調，及時解決稅務問題。3.妥善保管稅務相關資料，以備稅務檢查。八、財務檔案管理（一）檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、審計報告等。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員按照規(guī)定對財務檔案進行整理、裝訂。2.定期將整理好的財務檔案移交檔案管理人員歸檔保管。（三）檔案查閱與借閱1.建立檔案查閱、借閱制度，明確查閱、借閱流程和權限。2.查閱、借閱財務檔案需經財務負責人批準，并辦理相關手續(xù)。3.查閱、借閱人員應妥善保管檔案，不得擅自涂改、損毀、丟失。（四）檔案保管期限與銷毀1.按照國家規(guī)定確定財務檔案的保管期限。2.保管期滿的財務檔案，經鑒定后按規(guī)定程序進行銷毀。九、內部控制與風險管理（一）內部控制制度1.建立健全內部控制制度，涵蓋財務核算、資金管理、預算管理、成本費用管理等各個環(huán)節(jié)。2.明確各部門和崗位的職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。3.定期對內部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進。（二）風險管理1.識別、評估財務分公司面臨的各類風險，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.制定風險應對策略，采取有效的風險控制措施，降低風險損失。3.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)風險信號并發(fā)出預警。十、財務人員管理（一）人員招聘與錄用1.根據(jù)公司業(yè)務需要，制定財務人員招聘計劃。2.按照招聘程序，選拔優(yōu)秀的財務人員，確保人員素質符合崗位要求。3.辦理新員工入職手續(xù)，簽訂勞動合同。（二）培訓與發(fā)展1.制定財務人員培訓計劃，定期組織內部培訓和外部培訓。2.鼓勵財務人員參加專業(yè)資格考試和業(yè)務學習，提升業(yè)務水平。3.建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為財務人員提供晉升機會。（三）績效考核1.建立財務人員績效考核制度，明確考核指標和標準。2.定期對財務人員進行績效考核，考核結果與薪酬、晉升等掛鉤。3.根據(jù)績效考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎勵，對不稱職的員工進行調整或辭退。（四）薪酬福利管理1.制定合理的薪酬體系，包括基本工資、績效工資、獎金等。2.按照國家規(guī)定和公司政策，為財務人員繳納社會保