建立資金使用管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范公司資金使用行為，加強資金管理與監(jiān)督，保障資金安全，提高資金使用效益，確保公司各項業(yè)務(wù)活動的順利開展，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司的所有資金使用活動，包括但不限于貨幣資金、銀行存款、應(yīng)收應(yīng)付賬款等相關(guān)資金業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.合法性原則：資金使用必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金使用活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風(fēng)險，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.預(yù)算控制原則：資金使用應(yīng)納入公司預(yù)算管理體系，嚴格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。5.審批監(jiān)督原則：建立健全資金使用審批流程和監(jiān)督機制，對資金使用進行全過程監(jiān)控，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。資金使用計劃與預(yù)算管理資金使用計劃的編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃和財務(wù)預(yù)算，于每年年末編制下一年度的資金使用計劃。2.資金使用計劃應(yīng)詳細列出各項資金支出的項目、金額、時間、用途等內(nèi)容，并說明資金來源及預(yù)計資金回籠情況。3.資金使用計劃應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門匯總審核。資金預(yù)算的編制與審批1.財務(wù)部門根據(jù)各部門上報的資金使用計劃，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。2.年度資金預(yù)算草案應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容，并對預(yù)算編制的依據(jù)、假設(shè)、方法等進行詳細說明。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后，提交公司管理層審議。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司實際情況，對預(yù)算草案進行調(diào)整和完善，形成正式的年度資金預(yù)算方案。4.年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司董事會審議通過后，下達各部門執(zhí)行。資金預(yù)算的執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴格按照公司下達的年度資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出書面申請，并說明調(diào)整的原因、金額、時間等內(nèi)容。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并向公司管理層匯報。3.公司管理層應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門提供的預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時采取措施，對預(yù)算執(zhí)行偏差進行調(diào)整和糾正，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。資金審批流程資金支出審批的一般原則1.資金支出必須有合法、有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.資金支出審批應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批流程進行，不得越級審批或簡化審批手續(xù)。3.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。資金支出審批流程1.費用報銷審批流程報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的日期、內(nèi)容、金額等信息，并附上相關(guān)憑證。報銷人所在部門負責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核簽字。財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審核，審核通過后簽字。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后報銷人到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。2.采購付款審批流程采購部門根據(jù)采購合同填寫付款申請單，注明采購項目、金額、付款方式、付款日期等信息，并附上采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證。采購部門負責(zé)人對付款申請的真實性、合理性進行審核簽字。財務(wù)部門對付款申請憑證的合法性、合規(guī)性進行審核，審核通過后簽字。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。3.投資項目資金審批流程投資部門根據(jù)投資項目可行性研究報告和投資計劃，填寫投資項目資金申請單，注明投資項目名稱、金額、投資方式、投資期限等信息，并附上投資項目可行性研究報告、投資合同等相關(guān)憑證。投資部門負責(zé)人對投資項目資金申請的真實性、合理性進行審核簽字。財務(wù)部門對投資項目資金申請憑證的合法性、合規(guī)性進行審核，審核通過后簽字。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后財務(wù)部門辦理投資項目資金撥付手續(xù)。特殊資金支出審批1.對于重大資金支出、超預(yù)算資金支出、對外捐贈等特殊資金支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的特殊審批流程進行審批。2.特殊資金支出審批流程應(yīng)包括項目申報、可行性研究、專家論證、風(fēng)險評估、公司管理層審議、董事會決策等環(huán)節(jié)，確保特殊資金支出的合理性、合規(guī)性和風(fēng)險可控性。資金使用監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)使用資金的情況。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對公司資金使用的日常監(jiān)督，定期對資金收支情況進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，并采取措施加以解決。2.財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金使用臺賬，詳細記錄每一筆資金的收支情況，確保資金使用情況可追溯、可查詢。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門、股東、債權(quán)人等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時向外部機構(gòu)提供真實、準(zhǔn)確、完整的資金使用信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，公司應(yīng)認真對待，積極整改，并將整改情況及時反饋給外部監(jiān)督機構(gòu)。資金風(fēng)險防范與控制資金風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對公司資金使用過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.資金風(fēng)險識別與評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風(fēng)險等級。資金風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于市場風(fēng)險，公司應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整投資策略和資金配置，降低市場波動對公司資金的影響。3.對于信用風(fēng)險，公司應(yīng)加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制應(yīng)收賬款的規(guī)模和賬齡，防范壞賬風(fēng)險。4.對于流動性風(fēng)險，公司應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金的流動性和安全性。同時，應(yīng)建立應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對突發(fā)資金流動性風(fēng)險。5.對于操作風(fēng)險，公司應(yīng)加強內(nèi)部控制，完善資金使用審批流程和監(jiān)督機制，規(guī)范資金使用行為，防范操作失誤和違規(guī)行為導(dǎo)致的資金風(fēng)險。資金使用違規(guī)處理違規(guī)行為認定1.公司員工在資金使用過程中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未經(jīng)審批擅自使用資金；超越審批權(quán)限審批資金；虛報、冒領(lǐng)、截留、挪用資金；偽造、變造資金使用憑證；其他違反本制度規(guī)定的行為。違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的資金使用違規(guī)行為，公司應(yīng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處理措施，包括警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等。2.對于違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司應(yīng)責(zé)令違規(guī)責(zé)任人賠償經(jīng)濟損失；涉嫌違法犯罪的，公司應(yīng)依法移送司法機關(guān)處理。附則制度解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。制度修訂與廢止本制度應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和公司實際情況的變化，適時進行修訂和