本鋼財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范本鋼財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。適用范圍本制度適用于本鋼全體員工，包括正式員工、試用期員工、勞務(wù)派遣人員等?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。報(bào)銷流程費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等，并按照公司審批權(quán)限提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交給財(cái)務(wù)部門。費(fèi)用報(bào)銷1.員工在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照公司規(guī)定進(jìn)行整理和粘貼。2.將整理好的報(bào)銷憑證及填寫完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》一并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，有權(quán)要求員工補(bǔ)充或更正。審批流程1.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按照公司審批權(quán)限將報(bào)銷單據(jù)提交給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程一般為：部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。2.各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批，如有異議應(yīng)及時(shí)與員工溝通并說(shuō)明理由。審批通過(guò)的報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的報(bào)銷單據(jù)，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行支付。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。2.對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。員工應(yīng)及時(shí)查收?qǐng)?bào)銷款項(xiàng)，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門聯(lián)系。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)工作需要，經(jīng)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)?；疖嚻保焊鶕?jù)工作需要，可乘坐火車硬座、硬臥、動(dòng)車二等座等。因工作緊急或路途較遠(yuǎn)等特殊原因需乘坐軟臥、高鐵一等座等的，需提前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車票：根據(jù)實(shí)際情況乘坐長(zhǎng)途汽車，原則上不報(bào)銷出租車票，但因特殊原因需乘坐出租車的，應(yīng)注明原因并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)：?jiǎn)T工在出差地市內(nèi)因工作需要乘坐出租車、公交車等交通工具的，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干制，按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為一類地區(qū)、二類地區(qū)、三類地區(qū)等，具體住宿標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行。一類地區(qū)每人每天[X]元，二類地區(qū)每人每天[X]元，三類地區(qū)每人每天[X]元。同性員工兩人以上一同出差的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排合住，如需單獨(dú)住宿的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的[X]%報(bào)銷。3.伙食補(bǔ)貼出差期間的伙食補(bǔ)貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元。員工參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，舉辦方統(tǒng)一安排食宿的，不再享受伙食補(bǔ)貼。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票、菜單等憑證。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和業(yè)務(wù)性質(zhì)，分為不同檔次。一般情況下，招待公司內(nèi)部員工的標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[X]元；招待客戶的標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[X]元。特殊情況需提高標(biāo)準(zhǔn)的，需提前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。辦公用品及低值易耗品1.辦公用品及低值易耗品由公司統(tǒng)一采購(gòu)，各部門根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到指定地點(diǎn)領(lǐng)取。2.辦公用品及低值易耗品的采購(gòu)應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、實(shí)用、環(huán)保的原則，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。3.員工個(gè)人不得擅自購(gòu)買辦公用品及低值易耗品，如有特殊情況需自行購(gòu)買的，需提前報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。通訊費(fèi)1.公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的崗位級(jí)別分為不同檔次。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員每人每月[X]元，中層管理人員每人每月[X]元，基層員工每人每月[X]元。2.員工應(yīng)憑通訊費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須為本鋼公司名稱。報(bào)銷金額不得超過(guò)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)。3.員工手機(jī)號(hào)碼發(fā)生變更的，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，以便調(diào)整通訊補(bǔ)貼。車輛費(fèi)用1.公司車輛的購(gòu)置、維修、保養(yǎng)、保險(xiǎn)等費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理。2.員工因工作需要使用公司車輛的，應(yīng)填寫《車輛使用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到車輛管理部門辦理派車手續(xù)。3.車輛使用過(guò)程中發(fā)生的加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)銷。車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。4.員工私車公用的，公司給予一定的補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)車輛排量和使用情況分為不同檔次。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：排量[X]升以下的車輛，每公里補(bǔ)貼[X]元；排量[X]升以上的車輛，每公里補(bǔ)貼[X]元。員工應(yīng)憑加油費(fèi)發(fā)票、過(guò)路費(fèi)發(fā)票等有效票據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷金額不得超過(guò)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷憑證要求發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開具。3.發(fā)票必須在規(guī)定的有效期內(nèi)報(bào)銷，過(guò)期發(fā)票不得作為報(bào)銷憑證。收據(jù)1.行政事業(yè)單位開具的收據(jù)，必須是財(cái)政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。2.企業(yè)開具的收據(jù)，必須是稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。3.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號(hào)碼、開票日期、交款單位名稱、收款項(xiàng)目、金額等。清單1.對(duì)于購(gòu)買辦公用品、食品、禮品等物品，發(fā)票上未注明具體明細(xì)的，應(yīng)附上銷售方開具的清單。清單應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。2.對(duì)于餐飲發(fā)票，應(yīng)附上消費(fèi)清單，清單上應(yīng)注明菜品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。其他憑證1.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)附上出差審批單、機(jī)票、火車票、長(zhǎng)途汽車票、住宿發(fā)票、市內(nèi)交通費(fèi)發(fā)票等憑證。2.報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)附上招待審批單、發(fā)票、菜單等憑證。3.報(bào)銷辦公用品及低值易耗品時(shí)，應(yīng)附上辦公用品申請(qǐng)表、發(fā)票等憑證。4.報(bào)銷通訊費(fèi)時(shí)，應(yīng)附上通訊費(fèi)用發(fā)票。5.報(bào)銷車輛費(fèi)用時(shí)，應(yīng)附上車輛使用申請(qǐng)表、加油費(fèi)發(fā)票、過(guò)路費(fèi)發(fā)票、停車費(fèi)發(fā)票、車輛維修保養(yǎng)發(fā)票等憑證。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需延期報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因并獲得批準(zhǔn)。差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差返回后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。年終報(bào)銷年終時(shí)，員工應(yīng)在次年[X]月[X]日前完成所有費(fèi)用的報(bào)銷工作。逾期未報(bào)銷的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門將不再受理。違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的報(bào)銷行為1.財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求員工補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。2.對(duì)于故意提供虛假報(bào)銷憑證、虛報(bào)費(fèi)用等違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的