機關(guān)財務(wù)采購管理制度一、總則（一）目的為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范采購行為，提高資金使用效益，保障機關(guān)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于機關(guān)各部門及所屬單位的財務(wù)采購活動，包括辦公用品、辦公設(shè)備、服務(wù)采購等各類物資和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的程序和流程進行采購，確保采購過程公開、公平、公正。3.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，降低采購成本，提高資金使用效益。4.廉潔性原則：采購人員應(yīng)廉潔自律，嚴禁在采購活動中謀取私利。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要和實際情況，于每年年底前編制下一年度的采購預(yù)算。2.采購預(yù)算應(yīng)明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算金額等內(nèi)容，并詳細說明采購項目的必要性和可行性。3.財務(wù)部門負責(zé)對各部門提交的采購預(yù)算進行審核和匯總，形成機關(guān)年度采購預(yù)算草案，報領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織采購活動，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時通知相關(guān)部門和人員。（三）預(yù)算監(jiān)督1.財務(wù)部門負責(zé)對采購預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，定期通報預(yù)算執(zhí)行情況。2.審計部門負責(zé)對采購預(yù)算的編制、執(zhí)行和調(diào)整情況進行審計監(jiān)督，確保預(yù)算的嚴格執(zhí)行。三、采購審批流程（一）采購申請1.各部門根據(jù)工作需要，填寫《采購申請表》，詳細說明采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、申請理由等內(nèi)容。2.《采購申請表》經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)采購項目的性質(zhì)和金額大小，進行審批。金額較小的采購項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；金額較大的采購項目，需報主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后的《采購申請表》交財務(wù)部門備案。（三）緊急采購1.因工作急需，無法按照正常審批流程進行采購的，可由使用部門填寫《緊急采購申請表》，說明緊急采購的原因、采購項目、金額等內(nèi)容。2.《緊急采購申請表》經(jīng)部門負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報主要領(lǐng)導(dǎo)批準。3.緊急采購?fù)瓿珊?，采購人員應(yīng)及時補辦相關(guān)審批手續(xù)。四、采購方式（一）集中采購1.對于通用的辦公用品、辦公設(shè)備等物資，實行集中采購。2.集中采購由機關(guān)統(tǒng)一組織，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式確定供應(yīng)商。3.集中采購的物資由機關(guān)統(tǒng)一驗收、保管和發(fā)放，各部門根據(jù)實際需要領(lǐng)用。（二）分散采購1.對于專業(yè)性較強、有特殊要求的采購項目，實行分散采購。2.分散采購由各部門自行組織，按照規(guī)定的程序和方式進行采購。3.分散采購的項目應(yīng)報財務(wù)部門備案，財務(wù)部門對采購過程進行監(jiān)督。（三）定點采購1.對于日常辦公用品、印刷服務(wù)等采購項目，可實行定點采購。2.定點采購?fù)ㄟ^公開招標等方式確定定點供應(yīng)商，簽訂定點采購協(xié)議。3.各部門在定點供應(yīng)商處采購物資和服務(wù)時，應(yīng)按照協(xié)議規(guī)定的價格和結(jié)算方式進行結(jié)算。五、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購項目確定供應(yīng)商后，應(yīng)簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等內(nèi)容。2.采購合同由采購部門負責(zé)起草，經(jīng)法律部門審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購合同簽訂后，應(yīng)及時送財務(wù)部門備案。（二）合同執(zhí)行1.采購部門應(yīng)按照采購合同的約定，督促供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量履行合同義務(wù)。2.財務(wù)部門應(yīng)按照采購合同的約定，及時支付貨款。在支付貨款前，應(yīng)審核采購合同的執(zhí)行情況和發(fā)票的真實性、合法性。（三）合同變更與解除1.如因特殊情況需要變更或解除采購合同，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。2.采購合同的變更或解除應(yīng)報財務(wù)部門備案，財務(wù)部門根據(jù)變更或解除后的合同進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、采購驗收管理（一）驗收標準1.采購物資和服務(wù)的驗收應(yīng)按照采購合同約定的質(zhì)量標準進行。2.對于沒有約定質(zhì)量標準的，應(yīng)按照國家相關(guān)標準和行業(yè)規(guī)范進行驗收。（二）驗收程序1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和驗收人員進行驗收。2.驗收人員應(yīng)按照驗收標準對采購物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進行逐一核對，填寫《采購驗收單》。3.《采購驗收單》經(jīng)驗收人員簽字確認后，報采購部門和財務(wù)部門。（三）驗收結(jié)果處理1.驗收合格的采購物資，采購部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并通知財務(wù)部門支付貨款。2.驗收不合格的采購物資，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商更換或退貨。如供應(yīng)商拒絕處理，采購部門可按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。七、采購付款管理（一）付款申請1.采購物資和服務(wù)驗收合格后，采購部門應(yīng)填寫《付款申請表》，詳細說明采購項目的名稱、合同編號、金額、已支付金額、本次申請支付金額等內(nèi)容。2.《付款申請表》經(jīng)采購部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門。（二）付款審批1.財務(wù)部門收到《付款申請表》后，應(yīng)審核采購合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實性、合法性以及相關(guān)審批手續(xù)是否齊全。2.審核通過后的《付款申請表》報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）付款方式1.機關(guān)采購付款方式主要包括支票、轉(zhuǎn)賬、電匯等。2.財務(wù)部門應(yīng)按照審批后的《付款申請表》，及時辦理付款手續(xù)。對于金額較大的采購項目，可根據(jù)合同約定分期支付貨款。八、采購檔案管理（一）檔案內(nèi)容采購檔案應(yīng)包括采購申請表、采購審批文件、采購合同、采購驗收單、發(fā)票、付款憑證等相關(guān)資料。（二）檔案整理采購部門應(yīng)負責(zé)采購檔案的整理和歸檔工作，按照時間順序和類別進行分類整理，確保檔案資料的完整性和準確性。（三）檔案保管采購檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門負責(zé)對采購活動的財務(wù)收支情況進行監(jiān)督檢查，確保采購資金的合理使用。2.審計部門負責(zé)對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購程序的合規(guī)性、采購合同的執(zhí)行情況等。3.紀檢監(jiān)察部門負責(zé)對采購人員的廉潔自律情況進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處采購活動中的違法違紀行為。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.主動接受社會監(jiān)督，及時公開采購信息，保障社會公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。十、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.采購人員在采購活動中違反本制度規(guī)定，存在違規(guī)操作、謀取私利等行為的，視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、記過、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.其他相關(guān)人員在采購活動中存在違規(guī)行為的，按照有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。（二）