報銷原始票據(jù)管理制度總則一、目的為規(guī)范公司報銷原始票據(jù)的管理，確保報銷行為的真實性、合法性和合理性，加強公司財務管理，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。三、管理原則1.真實性原則：報銷的原始票據(jù)必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務的實際情況，不得偽造、變造或虛報。2.合法性原則：報銷的原始票據(jù)必須符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定，不得使用非法票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)。3.合理性原則：報銷的原始票據(jù)必須與公司的業(yè)務活動相關，且費用支出符合公司的預算和審批程序，不得報銷與業(yè)務活動無關的費用。4.完整性原則：報銷的原始票據(jù)必須齊全，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，不得缺少必要的憑證。四、管理職責1.財務部（1）負責制定和完善報銷原始票據(jù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負責對報銷原始票據(jù)的真實性、合法性、合理性進行審核，對不符合規(guī)定的票據(jù)有權拒絕報銷。（3）負責對報銷原始票據(jù)的歸檔和保管，建立健全報銷原始票據(jù)檔案管理制度。2.各部門（1）負責本部門員工報銷原始票據(jù)的收集、整理和初審，確保報銷原始票據(jù)的真實性、合法性和合理性。（2）負責本部門員工報銷原始票據(jù)的審批，按照公司的審批程序進行審批，并在報銷單上簽署意見。（3）配合財務部對報銷原始票據(jù)的審核和檢查工作，提供必要的協(xié)助和支持。報銷原始票據(jù)的種類和要求一、種類1.發(fā)票發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、定額發(fā)票等。2.收據(jù)收據(jù)是指在經(jīng)濟活動中，收取款項時開具的憑證。收據(jù)包括內(nèi)部收據(jù)和外部收據(jù)，內(nèi)部收據(jù)是指公司內(nèi)部使用的收據(jù)，外部收據(jù)是指從外部單位或個人處取得的收據(jù)。3.清單清單是指在報銷時，需要提供的詳細的費用明細清單，包括費用項目、金額、數(shù)量、單價等。清單可以是發(fā)票的附件，也可以是單獨的文件。二、要求1.發(fā)票（1）發(fā)票必須是正規(guī)的稅務發(fā)票，不得使用假發(fā)票或非法發(fā)票。（2）發(fā)票的抬頭必須是公司的全稱，不得使用簡稱或個人姓名。（3）發(fā)票的內(nèi)容必須真實、準確地反映經(jīng)濟業(yè)務的實際情況，不得虛開或篡改發(fā)票內(nèi)容。（4）發(fā)票的金額必須與實際支付的金額一致，不得多開或少開。（5）發(fā)票的日期必須是經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的實際日期，不得提前或滯后開具。（6）增值稅專用發(fā)票必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行認證和抵扣，不得逾期。2.收據(jù)（1）內(nèi)部收據(jù)必須由公司財務部統(tǒng)一印制，不得自行制作或使用其他單位的收據(jù)。（2）外部收據(jù)必須是從正規(guī)的單位或個人處取得的，不得使用非法收據(jù)或虛假收據(jù)。（3）收據(jù)的內(nèi)容必須真實、準確地反映經(jīng)濟業(yè)務的實際情況，不得虛開或篡改收據(jù)內(nèi)容。（4）收據(jù)的金額必須與實際支付的金額一致，不得多開或少開。3.清單（1）清單必須詳細列出費用項目、金額、數(shù)量、單價等信息，不得遺漏或模糊。（2）清單的格式必須統(tǒng)一，不得自行設計或使用其他格式的清單。（3）清單必須與發(fā)票或收據(jù)一起提交，不得單獨提交。報銷原始票據(jù)的報銷流程一、申請1.員工在發(fā)生費用支出后，應及時收集報銷原始票據(jù)，并按照規(guī)定的格式填寫報銷單。2.報銷單應包括報銷人姓名、部門、報銷日期、報銷事由、費用項目、金額、票據(jù)張數(shù)等信息。3.報銷人應在報銷單上簽字，并注明聯(lián)系電話和郵箱地址。二、初審1.員工所在部門負責人應對報銷單進行初審，審核報銷原始票據(jù)的真實性、合法性和合理性，并在報銷單上簽署意見。2.部門負責人如發(fā)現(xiàn)報銷原始票據(jù)不符合規(guī)定，應及時通知報銷人進行整改或補充。三、審批1.報銷單經(jīng)部門負責人初審后，應提交給公司財務部進行審核。2.財務部應按照公司的財務制度和審批程序，對報銷原始票據(jù)進行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、合理性，費用的預算情況，審批手續(xù)的完整性等。3.財務部如發(fā)現(xiàn)報銷原始票據(jù)不符合規(guī)定，應及時通知報銷人進行整改或補充；如發(fā)現(xiàn)費用支出超出預算或?qū)徟掷m(xù)不完整，應拒絕報銷，并說明原因。4.財務部審核通過后，應將報銷單提交給公司相關領導進行審批。5.公司相關領導應按照公司的審批權限和程序，對報銷單進行審批，并在報銷單上簽署意見。6.如報銷金額較大或涉及重要事項，公司相關領導應召開會議進行審議，并做出決策。四、付款1.報銷單經(jīng)公司相關領導審批通過后，財務部應按照公司的財務制度和付款程序，辦理付款手續(xù)。2.付款方式可以采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等形式，具體付款方式由公司財務部根據(jù)實際情況確定。3.財務部應及時將付款情況通知報銷人，并要求報銷人在收到款項后簽字確認。報銷原始票據(jù)的保管和歸檔一、保管1.財務部應設立專門的報銷原始票據(jù)檔案，對報銷原始票據(jù)進行妥善保管。2.報銷原始票據(jù)檔案應按照年度、部門、憑證號碼等進行分類歸檔，便于查詢和管理。3.報銷原始票據(jù)檔案應存放在安全、干燥、通風的地方，防止票據(jù)損壞、丟失或被盜。4.財務部應定期對報銷原始票據(jù)檔案進行清理和整理，銷毀過期或無用的票據(jù)。二、歸檔1.報銷原始票據(jù)歸檔時，應將報銷單、發(fā)票、收據(jù)、清單等相關憑證一并歸檔，不得單獨歸檔。2.報銷原始票據(jù)歸檔時，應填寫歸檔登記表，注明歸檔日期、憑證號碼、憑證內(nèi)容等信息。3.報銷原始票據(jù)歸檔后，應建立檔案目錄，便于查詢和管理。報銷原始票據(jù)的違規(guī)處理一、違規(guī)行為1.偽造、變造報銷原始票據(jù)。2.使用非法票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)進行報銷。3.虛報、冒領費用。4.費用支出超出預算或?qū)徟掷m(xù)不完整。5.其他違反公司報銷原始票據(jù)管理制度的行為。二、處理措施1.對于偽造、變造報銷原始票據(jù)的行為，公司將予以嚴肅處理，包括但不限于責令退回虛報款項、給予經(jīng)濟處罰、解除勞動合同等。2.對于使用非法票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)進行報銷的行為，公司將不予報銷，并責令報銷人限期更換合法票據(jù)；如報銷人拒絕更換或無法更換合法票據(jù)，公司將不予報銷，并給予經(jīng)濟處罰。3.對于虛報、冒領費用的行為，公司將予以嚴肅處理，包括但不限于責令退回虛報款項、給予經(jīng)濟處罰、解除勞動合同等。4.對于費用支出超出預算或?qū)徟掷m(xù)不完整的行為，公司將不予報銷，并要求報銷人補辦審批手續(xù)或調(diào)整費用預算；如報銷人拒絕補辦審批手續(xù)或調(diào)整費用預算，公司將不予報銷，并給予經(jīng)濟處罰。5.對于其他違反公司報銷原始票據(jù)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理，包括但不限于批評教