煤礦資金支付管理制度一、總則（一）目的為加強煤礦資金支付管理，規(guī)范支付流程，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于煤礦企業(yè)內(nèi)部各項資金支付業(yè)務(wù)，包括但不限于采購支出、工程款項支付、工資福利發(fā)放、費用報銷等。（三）基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保資金支付到正確的對象和賬戶。3.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進行審核，未經(jīng)審批不得支付。4.安全高效原則：保障資金安全，提高支付效率，避免資金閑置或延誤。二、資金支付審批流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫資金支付申請表，詳細(xì)注明支付事由、金額、收款單位及賬號等信息。2.對于采購業(yè)務(wù)，需附上采購合同、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料；對于工程款項支付，需提供工程進度報告、結(jié)算單等。（二）部門初審1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對支付申請進行初審，重點審核業(yè)務(wù)的真實性、必要性及相關(guān)資料的完整性。2.初審?fù)ㄟ^后，在申請表上簽署意見并提交至財務(wù)部門。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到支付申請后，對支付金額、支付方式、資金來源等進行審核。2.核對相關(guān)票據(jù)的真實性、合法性及合規(guī)性，檢查是否與合同約定一致。3.審核通過后，財務(wù)人員在申請表上簽字確認(rèn)。（四）各級審批1.根據(jù)資金支付金額大小，按照以下審批權(quán)限進行審批：金額較小的支付，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額較大的支付，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、礦長審批。重大資金支付，還需提交公司董事會審議。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查支付申請，簽署明確的審批意見。（五）支付執(zhí)行1.經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理資金支付手續(xù)。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保資金及時、準(zhǔn)確到賬。3.對于現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金安全。三、采購資金支付管理（一）采購合同管理1.采購業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書面合同，明確采購商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交至財務(wù)部門備案。（二）采購資金支付流程1.采購部門根據(jù)合同約定，在到貨驗收合格后，填寫資金支付申請表，并附上采購合同、發(fā)票、驗收報告等資料。2.按照資金支付審批流程進行審批。3.財務(wù)部門審核無誤后，辦理支付手續(xù)。對于預(yù)付款項，應(yīng)在合同約定的付款時間前進行支付，并跟蹤采購進度，確保預(yù)付款項的合理使用。（三）采購資金支付監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對采購資金支付情況進行檢查，核實支付是否與合同約定相符。2.審計部門不定期對采購業(yè)務(wù)及資金支付進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。四、工程資金支付管理（一）工程合同管理1.工程建設(shè)項目應(yīng)簽訂詳細(xì)的工程合同，明確工程內(nèi)容、造價、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.合同簽訂后，項目管理部門應(yīng)將合同副本提交至財務(wù)部門備案。（二）工程資金支付流程1.施工單位根據(jù)工程進度，每月定期提交工程進度報告及資金支付申請表，附上工程計量清單、質(zhì)量驗收報告等資料。2.項目管理部門對工程進度及質(zhì)量進行審核，簽署意見后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門審核相關(guān)資料及支付金額，按照資金支付審批流程進行審批。4.審批通過后，辦理工程資金支付手續(xù)。對于工程預(yù)付款項，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定支付比例執(zhí)行，并加強對預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。（三）工程竣工結(jié)算1.工程竣工后，施工單位應(yīng)及時提交工程竣工結(jié)算報告。2.項目管理部門組織相關(guān)人員對工程進行竣工驗收，并對竣工結(jié)算報告進行審核。3.財務(wù)部門根據(jù)審核后的竣工結(jié)算報告辦理工程尾款支付手續(xù)。五、工資福利資金支付管理（一）工資核算1.人力資源部門每月根據(jù)考勤記錄、績效考核結(jié)果等，準(zhǔn)確核算員工工資。2.工資核算表應(yīng)包括員工姓名、崗位、工資標(biāo)準(zhǔn)、出勤天數(shù)、績效獎金、應(yīng)發(fā)工資、代扣代繳款項等詳細(xì)信息。（二）工資發(fā)放流程1.人力資源部門將審核后的工資核算表提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)工資核算表，通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放等方式支付員工工資。3.在工資發(fā)放前，財務(wù)部門應(yīng)核對工資數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，確保工資按時、足額發(fā)放到員工手中。（三）福利費用支付1.對于員工福利費用的支付，如節(jié)日福利、生日福利等，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)審批后由財務(wù)部門按照規(guī)定支付。2.福利費用支付應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，確保福利政策的公平、合理實施。六、費用報銷資金支付管理（一）費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.明確規(guī)定煤礦企業(yè)各項費用的報銷范圍，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等。2.制定各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補貼標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)招待費限額等，確保費用支出合理、合規(guī)。（二）費用報銷流程1.員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，簽署意見后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門按照費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)進行審核，審核通過后按照資金支付審批流程進行審批。4.審批通過后，辦理費用報銷資金支付手續(xù)。（三）費用報銷審核要點1.審核發(fā)票的真實性、合法性，檢查發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是否與報銷事項相符。2.核實費用支出是否符合公司規(guī)定的報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)，對于超標(biāo)準(zhǔn)的費用不予報銷。3.檢查報銷單填寫是否規(guī)范，簽字是否齊全。七、資金支付風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門定期對資金支付業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別與評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如支付錯誤、資金被盜用、審批流程不規(guī)范等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）內(nèi)部控制措施1.建立健全資金支付內(nèi)部控制制度，明確各部門在資金支付管理中的職責(zé)權(quán)限，相互制約、相互監(jiān)督。2.加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險防范意識。3.采用先進的財務(wù)管理軟件，確保資金支付信息的安全、準(zhǔn)確記錄和查詢。（三）應(yīng)急處理機制1.制定資金支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生突發(fā)情況時的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地采取措施，降低風(fēng)險損失。八、資金支付信息管理（一）支付憑證管理1.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管資金支付憑證，包括支付申請表、審批文件、發(fā)票、收據(jù)等。2.支付憑證應(yīng)按照時間順序、業(yè)務(wù)類型等進行分類整理，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查詢和核對。（二）支付信息統(tǒng)計與分析1.定期對資金支付情況進行統(tǒng)計分析，如支付金額、支付對象、支付業(yè)務(wù)類型等。2.通過統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)資金支付管理中存在的問題，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）信息保密1.涉及資金支付的信息屬于公司機密，相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露。2.加強對財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止信息被非法獲取。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部門定期對資金支付業(yè)務(wù)進行審計，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)審計整改通知書，督促相關(guān)部門進行整改。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門每月對資金支付情況進行自查，重點檢查支付憑證的完整性、準(zhǔn)確性，以及資金支付是否符合規(guī)定。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行糾正和處理，并形成自查報告。（三）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、稅務(wù)機關(guān)等外部