李寧公司現(xiàn)金管理制度總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)李寧公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金的安全、完整，提高資金使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。3.現(xiàn)金管理原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。實(shí)行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督?，F(xiàn)金收支必須及時(shí)入賬，日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司的現(xiàn)金收入主要來(lái)源于銷售商品、提供勞務(wù)、收取租金、收回借款等。銷售部門應(yīng)及時(shí)將銷售款項(xiàng)收回，并開(kāi)具合法有效的收款憑證。收款憑證應(yīng)包括日期、客戶名稱、銷售內(nèi)容、金額等信息。對(duì)于收取的現(xiàn)金，出納人員應(yīng)在收款當(dāng)日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明坐支原因和金額。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對(duì)銷售款項(xiàng)的收回情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)、足額入賬。2.現(xiàn)金支出管理公司的現(xiàn)金支出必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序?，F(xiàn)金支出的審批流程如下：經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署意見(jiàn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，審核付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否合規(guī)、原始憑證是否齊全等，并簽署意見(jiàn)。公司總經(jīng)理或授權(quán)審批人根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的復(fù)核意見(jiàn)進(jìn)行最終審批。對(duì)于金額較大的現(xiàn)金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。付款憑證應(yīng)包括日期、付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息。支付現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)完備。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，出納人員有權(quán)拒絕支付。現(xiàn)金庫(kù)存管理1.現(xiàn)金庫(kù)存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。現(xiàn)金庫(kù)存限額一經(jīng)核定，公司必須嚴(yán)格遵守。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整現(xiàn)金庫(kù)存限額的，應(yīng)報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)。2.現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并配備必要的安全設(shè)施，如防盜門窗、監(jiān)控設(shè)備等。出納人員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金的安全。現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意放置。公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定的人員負(fù)責(zé)，出納人員必須在場(chǎng)。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由盤點(diǎn)人員和出納人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于出納人員責(zé)任的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)賠償；屬于無(wú)法查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益?，F(xiàn)金日記賬管理1.現(xiàn)金日記賬的設(shè)置公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，不得使用活頁(yè)賬或卡片賬。2.現(xiàn)金日記賬的登記要求出納人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金日記賬應(yīng)記錄現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符?，F(xiàn)金日記賬的摘要應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)金報(bào)銷管理1.報(bào)銷范圍公司允許報(bào)銷的現(xiàn)金支出包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、修理費(fèi)等與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用。不屬于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內(nèi)的支出，如個(gè)人消費(fèi)、罰款等，不得在公司報(bào)銷。2.報(bào)銷憑證報(bào)銷人員應(yīng)提供合法有效的報(bào)銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機(jī)票等。報(bào)銷憑證應(yīng)注明日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、金額等信息，并加蓋銷售方發(fā)票專用章。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.報(bào)銷流程報(bào)銷人員填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)的報(bào)銷憑證。部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署意見(jiàn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行復(fù)核，審核報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確、報(bào)銷憑證是否合規(guī)、附件是否齊全等，并簽署意見(jiàn)。公司總經(jīng)理或授權(quán)審批人根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的復(fù)核意見(jiàn)進(jìn)行最終審批。報(bào)銷人員將審批后的報(bào)銷單交給出納人員，出納人員審核無(wú)誤后予以報(bào)銷?，F(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督檢查1.現(xiàn)金盤點(diǎn)公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定的人員負(fù)責(zé)，出納人員必須在場(chǎng)。現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由盤點(diǎn)人員和出納人員簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)包括日期、現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于出納人員責(zé)任的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)賠償；屬于無(wú)法查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。2.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金庫(kù)存的安全性、現(xiàn)金日記賬的登記情況、現(xiàn)金報(bào)銷的審批情況等。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告。處罰規(guī)定1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。2.對(duì)于因違反本制度規(guī)定給公司