某某公司現(xiàn)金管理制度[公司名稱]現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，保證現(xiàn)金的安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。簡化手續(xù)，方便業(yè)務(wù)，提高資金使用效率。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司的現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。銷售商品、提供勞務(wù)等收到的現(xiàn)金，必須開具合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并在發(fā)票或收據(jù)上注明款項來源、金額、日期等內(nèi)容。收到現(xiàn)金后，出納人員應(yīng)及時清點現(xiàn)金，并與相關(guān)憑證核對無誤后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得擅自擴(kuò)大現(xiàn)金使用范圍。支付現(xiàn)金時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可支付。出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照規(guī)定的程序辦理現(xiàn)金支付手續(xù)，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。對于涉及重大金額的現(xiàn)金支出，應(yīng)實行集體決策和審批制度。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照35天的日常零星開支需要量確定。2.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。3.公司應(yīng)加強對現(xiàn)金庫存的安全管理，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門等，確?，F(xiàn)金存放安全。4.出納人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，做到日清月結(jié)，賬款相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。五、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行序時、逐筆登記。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得使用活頁賬或卡片賬。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符。每月終了，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與總賬余額進(jìn)行核對，確保一致。4.年度終了，現(xiàn)金日記賬應(yīng)與會計檔案一同歸檔保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。六、現(xiàn)金報銷管理1.報銷憑證要求報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并加蓋開票單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。發(fā)票或收據(jù)應(yīng)注明日期、購買單位名稱、商品或勞務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容，且內(nèi)容必須真實、完整。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。2.報銷流程經(jīng)辦人填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。將報銷單及相關(guān)原始憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。財務(wù)負(fù)責(zé)人對報銷單及原始憑證進(jìn)行審批，重點審核報銷內(nèi)容是否符合規(guī)定、金額計算是否準(zhǔn)確、手續(xù)是否齊全等。審批通過后，簽字確認(rèn)?？偨?jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況和審批權(quán)限進(jìn)行最終審批。審批通過后，報銷單返回財務(wù)部門。出納人員根據(jù)審批后的報銷單支付現(xiàn)金，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.報銷時間規(guī)定為了保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)，原則上當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)在次月10日前報銷完畢。特殊情況需要延期報銷的，應(yīng)事先向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。七、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點出納人員應(yīng)每日營業(yè)終了對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬款相符。財務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，盤點時應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤。現(xiàn)金盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告表，注明盤點日期、賬存金額、實存金額、差異金額及原因等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫存現(xiàn)金是否安全、現(xiàn)金日記賬是否準(zhǔn)確等。公司財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正現(xiàn)金管理中存在的問題。對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。八、現(xiàn)金管理人員職責(zé)1.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管和日記賬的登記工作。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金收付合法合規(guī)。定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，做到日清月結(jié)，賬款相符。保守現(xiàn)金管理的秘密，不得泄露公司現(xiàn)金收支情況。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司現(xiàn)金管理制度，并組織實施。審核現(xiàn)金收支憑證，監(jiān)督現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。定期組織現(xiàn)金盤點工作，對現(xiàn)金管理中存在的問題提出整改意見。協(xié)調(diào)與開戶銀行的關(guān)系，確保公司現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。3.總經(jīng)理職責(zé)審批重大現(xiàn)金收支事項，確保公司現(xiàn)金使用符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)政策。對公司現(xiàn)金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，保障公司資金安全。九、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.因違反現(xiàn)金管理制度給公司造成經(jīng)濟(jì)損失