建筑公司付款管理制度總則一、目的為規(guī)范建筑公司的付款行為，加強(qiáng)資金管理，確保公司資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各項(xiàng)目部、分公司的所有付款業(yè)務(wù)。三、管理原則1.計(jì)劃管理原則：各部門應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，編制月度付款計(jì)劃，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.審批流程原則：所有付款業(yè)務(wù)必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批或?qū)徟掷m(xù)不全的付款業(yè)務(wù)不得支付。3.合同管理原則：付款應(yīng)與合同約定相符，嚴(yán)格按照合同約定的付款條件、付款方式和付款時(shí)間進(jìn)行付款。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：在付款過程中，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保公司的利益不受損失。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)制定公司的付款管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。（2）負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行賬務(wù)處理。（3）負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、分包商等進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算，及時(shí)支付款項(xiàng)。（4）負(fù)責(zé)對(duì)公司的資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告。2.項(xiàng)目部（1）負(fù)責(zé)編制本項(xiàng)目的付款計(jì)劃，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)送財(cái)務(wù)部。（2）負(fù)責(zé)審核供應(yīng)商、分包商等提交的付款申請(qǐng)，確保付款申請(qǐng)的真實(shí)性和合法性。（3）負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、分包商等進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算，及時(shí)辦理付款手續(xù)。（4）負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目的付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告。3.其他部門（1）負(fù)責(zé)提供與付款相關(guān)的資料和信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行付款審核和結(jié)算。（2）負(fù)責(zé)對(duì)本部門的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和監(jiān)督，確保付款業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)。付款申請(qǐng)與審批一、付款申請(qǐng)1.付款申請(qǐng)應(yīng)根據(jù)合同約定的付款條件、付款方式和付款時(shí)間，由相關(guān)部門或人員填寫付款申請(qǐng)單，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.付款申請(qǐng)單應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）付款單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、開戶銀行及賬號(hào)等基本信息。（2）付款項(xiàng)目名稱、金額、用途等詳細(xì)信息。（3）合同編號(hào)、簽訂日期、付款條件等合同相關(guān)信息。（4）申請(qǐng)付款的日期、申請(qǐng)部門及申請(qǐng)人等申請(qǐng)信息。3.付款申請(qǐng)單應(yīng)附以下相關(guān)資料：（1）合同原件或復(fù)印件，合同應(yīng)明確付款條件、付款方式和付款時(shí)間等內(nèi)容。（2）發(fā)票原件或復(fù)印件，發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、合法、有效。（3）驗(yàn)收單原件或復(fù)印件，驗(yàn)收單應(yīng)明確驗(yàn)收合格的日期、驗(yàn)收人員等內(nèi)容。（4）其他相關(guān)資料，如保函、保證金退還申請(qǐng)等。二、審批流程1.付款申請(qǐng)單應(yīng)按照以下審批流程進(jìn)行審批：（1）項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性和合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。（2）成本控制部審核：成本控制部應(yīng)對(duì)付款申請(qǐng)的成本控制情況進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。（3）財(cái)務(wù)部審核：財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)付款申請(qǐng)的財(cái)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行審核，包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，合同的執(zhí)行情況等，并簽字確認(rèn)。（4）分管領(lǐng)導(dǎo)審核：分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)付款申請(qǐng)的總體情況進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。（5）總經(jīng)理審批：總經(jīng)理應(yīng)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，并簽字確認(rèn)。2.審批流程中各環(huán)節(jié)的審批時(shí)間應(yīng)嚴(yán)格控制，如因特殊情況無法按時(shí)完成審批，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門或人員說明原因，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。付款方式與期限一、付款方式1.公司的付款方式主要包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。具體付款方式應(yīng)根據(jù)合同約定和供應(yīng)商、分包商的要求確定。2.銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行操作，確保款項(xiàng)的安全、及時(shí)到賬。3.支票、匯票的開具應(yīng)符合國家票據(jù)法的規(guī)定，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。二、付款期限1.公司應(yīng)按照合同約定的付款期限進(jìn)行付款，如合同未約定付款期限，應(yīng)在收到供應(yīng)商、分包商的發(fā)票后及時(shí)付款。2.對(duì)于有預(yù)付款項(xiàng)的合同，應(yīng)按照合同約定的比例和時(shí)間支付預(yù)付款項(xiàng)。3.對(duì)于有進(jìn)度款支付的合同，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度情況，按照合同約定的比例和時(shí)間支付進(jìn)度款項(xiàng)。4.對(duì)于有質(zhì)保金支付的合同，應(yīng)在質(zhì)保期屆滿后，按照合同約定的比例和時(shí)間支付質(zhì)保金。供應(yīng)商、分包商管理一、供應(yīng)商、分包商的選擇1.公司應(yīng)建立供應(yīng)商、分包商的選擇機(jī)制，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合格的供應(yīng)商、分包商。2.選擇供應(yīng)商、分包商時(shí)，應(yīng)考慮供應(yīng)商、分包商的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績、價(jià)格等因素，確保選擇的供應(yīng)商、分包商符合公司的要求。3.公司應(yīng)與供應(yīng)商、分包商簽訂正式的合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性、合規(guī)性和有效性。二、供應(yīng)商、分包商的評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立供應(yīng)商、分包商的評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商、分包商的供貨質(zhì)量、供貨時(shí)間、服務(wù)態(tài)度等進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為供應(yīng)商、分包商選擇和管理的重要依據(jù)，對(duì)于評(píng)價(jià)不合格的供應(yīng)商、分包商，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的措施，如終止合同、更換供應(yīng)商、分包商等。3.公司應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商、分包商的評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告，為公司的采購決策提供參考依據(jù)。資金預(yù)算與計(jì)劃管理一、資金預(yù)算1.公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，編制年度資金預(yù)算，并經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。2.年度資金預(yù)算應(yīng)包括公司的日常運(yùn)營資金、項(xiàng)目建設(shè)資金、投資資金等各項(xiàng)資金需求。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算，編制月度資金計(jì)劃，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。4.月度資金計(jì)劃應(yīng)包括本月的資金收入、資金支出、資金結(jié)余等情況，以及下月的資金需求計(jì)劃。二、資金計(jì)劃執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照月度資金計(jì)劃執(zhí)行付款業(yè)務(wù)，不得超計(jì)劃付款。2.如因特殊情況需要調(diào)整月度資金計(jì)劃，應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金計(jì)劃執(zhí)行中存在的問題。會(huì)計(jì)核算與賬務(wù)處理一、會(huì)計(jì)核算1.公司應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.付款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）根據(jù)付款申請(qǐng)單和相關(guān)憑證，編制記賬憑證。（2）登記銀行存款日記賬、應(yīng)付賬款明細(xì)賬等相關(guān)賬簿。（3）定期進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)清理逾期賬款。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。二、賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保付款信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）根據(jù)付款憑證，登記銀行存款日記賬和應(yīng)付賬款明細(xì)賬。（2）開具支票、匯票等付款憑證，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。（3）將付款憑證及時(shí)傳遞給供應(yīng)商、分包商等相關(guān)單位。3.賬務(wù)處理應(yīng)做到手續(xù)完備、憑證齊全、記錄準(zhǔn)確。監(jiān)督與檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)付款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括對(duì)付款申請(qǐng)的審核、審批流程的執(zhí)行、付款方式和期限的遵守、供應(yīng)商和分包商的管理等方面的監(jiān)督和檢查。3.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)定期進(jìn)行，如每月、每季度或每年進(jìn)行一次，也可根據(jù)需要進(jìn)行不定期的監(jiān)督和檢查。二、外部審計(jì)1.公司應(yīng)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，確保公司的財(cái)務(wù)狀況和付款管理制度的執(zhí)行情況真實(shí)、合法、合規(guī)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和付款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.公司應(yīng)積極配合