企業(yè)關(guān)聯(lián)管理辦法解讀演講人：日期:CONTENTS目錄01制度框架總覽02關(guān)聯(lián)方認(rèn)定管理03關(guān)聯(lián)交易規(guī)范要求04風(fēng)險(xiǎn)管理與控制05監(jiān)管合規(guī)與問(wèn)責(zé)06實(shí)施保障與優(yōu)化01制度框架總覽政策制定背景與目標(biāo)通過(guò)制定管理辦法，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管，防范虛假交易和利益輸送。加強(qiáng)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管防止企業(yè)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，保護(hù)其他企業(yè)的合法權(quán)益。保障企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)規(guī)范企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為，提高企業(yè)透明度和誠(chéng)信度，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展適用范圍與核心定義適用范圍適用于所有符合關(guān)聯(lián)方定義的企業(yè)之間的交易行為，無(wú)論金額大小。03包括購(gòu)銷、資產(chǎn)租賃、資金借貸、擔(dān)保等，以及通過(guò)第三方進(jìn)行的間接交易。02關(guān)聯(lián)交易類型關(guān)聯(lián)方定義與企業(yè)在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，存在直接或間接控制關(guān)系的個(gè)人或組織。01管理原則與責(zé)任主體01管理原則遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保關(guān)聯(lián)交易的合法性和合規(guī)性。02責(zé)任主體企業(yè)是關(guān)聯(lián)交易管理的責(zé)任主體，應(yīng)建立完善的內(nèi)部管理制度和審批程序。02關(guān)聯(lián)方認(rèn)定管理關(guān)聯(lián)方定義與類型根據(jù)企業(yè)關(guān)聯(lián)管理辦法，關(guān)聯(lián)方是指與企業(yè)存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的另一方，以及可能導(dǎo)致企業(yè)利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。關(guān)聯(lián)方定義關(guān)聯(lián)方主要包括但不限于母公司、子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)、兄弟公司、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員等。關(guān)聯(lián)方類型股權(quán)關(guān)系通過(guò)股權(quán)比例判斷是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，如持股、控股、參股等。管理與決策通過(guò)參與或控制企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理或決策來(lái)判斷是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。資金往來(lái)通過(guò)資金借貸、擔(dān)保、委托貸款等資金往來(lái)情況來(lái)判斷是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)通過(guò)采購(gòu)、銷售、租賃等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)判斷是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)更新管理機(jī)制定期審查風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)時(shí)更新違規(guī)處理定期對(duì)關(guān)聯(lián)方信息進(jìn)行審查，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。在關(guān)聯(lián)方信息發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)更新相關(guān)信息，確保信息的實(shí)時(shí)性。根據(jù)關(guān)聯(lián)方信息的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。對(duì)于違反關(guān)聯(lián)方管理規(guī)定的行為，及時(shí)采取糾正措施，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。03關(guān)聯(lián)交易規(guī)范要求交易審批流程設(shè)計(jì)明確關(guān)聯(lián)交易審批的權(quán)限和程序，確保決策程序的合規(guī)性。審批權(quán)限設(shè)置建立科學(xué)、高效的關(guān)聯(lián)交易審批流程，包括申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)。審批流程設(shè)計(jì)規(guī)定關(guān)聯(lián)交易審批所需提交的材料清單，確保審批依據(jù)的充分性。審批材料準(zhǔn)備公允定價(jià)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)公允定價(jià)方法明確關(guān)聯(lián)交易中公允定價(jià)的具體方法，如市場(chǎng)價(jià)格、成本加成等。01價(jià)格調(diào)整機(jī)制建立關(guān)聯(lián)交易價(jià)格調(diào)整機(jī)制，確保交易價(jià)格的公平性和合理性。02價(jià)格審批程序規(guī)定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格審批的程序和要求，確保價(jià)格審批的透明度和公正性。03重大交易信息披露明確重大關(guān)聯(lián)交易需要披露的內(nèi)容，包括交易雙方、交易標(biāo)的、交易金額等。披露內(nèi)容要求披露時(shí)間要求披露方式及范圍規(guī)定重大關(guān)聯(lián)交易信息披露的時(shí)間，確保投資者及時(shí)獲取相關(guān)信息。確定重大關(guān)聯(lián)交易信息披露的方式和范圍，如通過(guò)公告、網(wǎng)站等方式進(jìn)行披露。04風(fēng)險(xiǎn)管理與控制利益沖突防范措施識(shí)別關(guān)聯(lián)方隔離敏感崗位規(guī)范關(guān)聯(lián)交易加強(qiáng)員工培訓(xùn)建立完善的關(guān)聯(lián)方識(shí)別機(jī)制，對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的識(shí)別，避免遺漏。制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確關(guān)聯(lián)交易的決策程序、定價(jià)機(jī)制和信息披露要求，防止不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。將關(guān)聯(lián)方與敏感崗位進(jìn)行隔離，防止內(nèi)部人員利用職權(quán)進(jìn)行不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系關(guān)聯(lián)交易金額設(shè)置關(guān)聯(lián)交易金額閾值，對(duì)超過(guò)閾值的交易進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和監(jiān)測(cè)。交易頻次監(jiān)測(cè)關(guān)聯(lián)交易的頻次，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易情況。交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，評(píng)估其履約能力和風(fēng)險(xiǎn)水平。市場(chǎng)價(jià)格比較將關(guān)聯(lián)交易價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比較，確保交易價(jià)格的公正性。異常交易應(yīng)對(duì)預(yù)案報(bào)告機(jī)制建立異常交易報(bào)告機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)異常交易，立即向相關(guān)部門報(bào)告。01調(diào)查處理對(duì)異常交易進(jìn)行調(diào)查，查明原因，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。02緊急止損對(duì)于可能引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的異常交易，應(yīng)及時(shí)采取緊急止損措施，減少損失。03責(zé)任追究對(duì)異常交易的責(zé)任人進(jìn)行追究，嚴(yán)肅處理違規(guī)行為，防止類似情況再次發(fā)生。0405監(jiān)管合規(guī)與問(wèn)責(zé)合規(guī)審查程序要求關(guān)聯(lián)方識(shí)別交易審查審批程序定期自查全面、準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)方，包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易進(jìn)行審查，確保交易合規(guī)、公平、透明。設(shè)立內(nèi)部審批程序，對(duì)關(guān)聯(lián)方交易進(jìn)行審批，并報(bào)有關(guān)部門備案。企業(yè)定期對(duì)關(guān)聯(lián)方交易進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。監(jiān)管報(bào)備材料清單6px6px6px包括關(guān)聯(lián)方名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易類型等信息。關(guān)聯(lián)方清單內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告關(guān)聯(lián)方之間的交易合同或協(xié)議，明確交易內(nèi)容、價(jià)格、方式等。交易合同及協(xié)議010302對(duì)關(guān)聯(lián)方交易可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告04對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行警告，并處以相應(yīng)的罰款。警告與罰款違規(guī)行為處罰規(guī)則對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，可以取消其與企業(yè)進(jìn)行關(guān)聯(lián)方交易的資格。取消資格如違規(guī)行為構(gòu)成違法，將依法追究其法律責(zé)任。法律責(zé)任違規(guī)行為將對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成損失，影響企業(yè)未來(lái)發(fā)展。聲譽(yù)損失06實(shí)施保障與優(yōu)化制度生效過(guò)渡安排過(guò)渡期設(shè)置為確保新制度的平穩(wěn)過(guò)渡，設(shè)置合理的過(guò)渡期，避免新舊制度之間的沖突。01過(guò)渡期內(nèi)執(zhí)行在過(guò)渡期內(nèi)，舊制度仍繼續(xù)執(zhí)行，同時(shí)逐步引入新制度，確保員工能夠適應(yīng)新制度。02過(guò)渡期后評(píng)估過(guò)渡期結(jié)束后，對(duì)新制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面評(píng)估，確保新制度的有效性。03內(nèi)部培訓(xùn)宣貫計(jì)劃培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)方式培訓(xùn)效果評(píng)估提高員工對(duì)新制度的認(rèn)識(shí)和理解，確保員工能夠準(zhǔn)確執(zhí)行新制度。包括新制度的背景、目的、具體內(nèi)容以及執(zhí)行流程等。采用多種形式進(jìn)行，如線上培訓(xùn)、線下培訓(xùn)、內(nèi)部宣講會(huì)等。對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題。定期評(píng)估改進(jìn)機(jī)制設(shè)立定期評(píng)估周期，對(duì)新制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。