公司收費(fèi)臺賬管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收費(fèi)管理，規(guī)范收費(fèi)行為，確保公司各項(xiàng)收費(fèi)準(zhǔn)確、及時、足額入賬，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及收費(fèi)業(yè)務(wù)的部門和崗位，包括但不限于銷售部門、財務(wù)部門、客服部門等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：收費(fèi)行為必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.準(zhǔn)確及時原則：確保收費(fèi)信息準(zhǔn)確無誤，及時入賬，不得拖延或遺漏。3.統(tǒng)一管理原則：收費(fèi)臺賬由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，各相關(guān)部門協(xié)同配合。4.清晰透明原則：收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等應(yīng)向客戶清晰說明，接受監(jiān)督。二、收費(fèi)臺賬管理職責(zé)（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)建立和完善公司收費(fèi)臺賬管理制度，制定收費(fèi)臺賬的格式和內(nèi)容要求。2.指導(dǎo)和監(jiān)督各部門收費(fèi)臺賬的建立和登記工作，定期進(jìn)行檢查和核對。3.負(fù)責(zé)收費(fèi)數(shù)據(jù)的匯總、分析和報告，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。4.對收費(fèi)過程中的異常情況進(jìn)行調(diào)查和處理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收費(fèi)錯誤。5.負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，配合審計(jì)工作，提供相關(guān)收費(fèi)臺賬資料。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門收費(fèi)業(yè)務(wù)的具體操作，按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和流程向客戶收取費(fèi)用。2.建立本部門收費(fèi)臺賬，詳細(xì)記錄每一筆收費(fèi)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括客戶名稱、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額、收費(fèi)時間、收費(fèi)方式等。3.及時將收費(fèi)信息傳遞給財務(wù)部門，確保財務(wù)部門能夠準(zhǔn)確、及時地進(jìn)行賬務(wù)處理。4.協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行收費(fèi)臺賬的核對和清查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。5.負(fù)責(zé)向客戶解釋收費(fèi)政策和標(biāo)準(zhǔn)，處理客戶對收費(fèi)的疑問和投訴。（三）其他部門職責(zé)1.配合財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門做好收費(fèi)臺賬管理工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)支持和信息。2.在各自職責(zé)范圍內(nèi)，對涉及收費(fèi)的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保收費(fèi)工作的合規(guī)性。三、收費(fèi)臺賬的建立與登記（一）臺賬設(shè)置1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司收費(fèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和管理要求，設(shè)置統(tǒng)一的收費(fèi)臺賬。收費(fèi)臺賬應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：客戶基本信息：客戶名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、地址等。收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)：收費(fèi)項(xiàng)目名稱、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)等。收費(fèi)記錄：收費(fèi)日期、收費(fèi)金額、收費(fèi)方式、發(fā)票號碼等。欠費(fèi)記錄：欠費(fèi)客戶名稱、欠費(fèi)金額、欠費(fèi)時間等。其他相關(guān)信息：如優(yōu)惠政策、特殊說明等。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門的要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，在財務(wù)部門提供的收費(fèi)臺賬模板基礎(chǔ)上，建立本部門的收費(fèi)子臺賬。收費(fèi)子臺賬應(yīng)詳細(xì)記錄每一筆收費(fèi)業(yè)務(wù)的具體情況，確保與財務(wù)部門的收費(fèi)臺賬數(shù)據(jù)一致。（二）登記要求1.收費(fèi)臺賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序進(jìn)行登記，確保記錄的連續(xù)性和完整性。2.登記人員應(yīng)認(rèn)真核對每一筆收費(fèi)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，確保收費(fèi)項(xiàng)目、金額、客戶信息等準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)錯誤或遺漏，應(yīng)及時更正和補(bǔ)充。3.收費(fèi)臺賬應(yīng)使用電子表格或?qū)I(yè)的財務(wù)管理軟件進(jìn)行登記，以便于數(shù)據(jù)的查詢、統(tǒng)計(jì)和分析。同時，應(yīng)定期對電子臺賬進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。4.對于現(xiàn)金收費(fèi)業(yè)務(wù)，應(yīng)在收取現(xiàn)金后及時開具發(fā)票，并在收費(fèi)臺賬中詳細(xì)記錄發(fā)票號碼、開具日期等信息。對于非現(xiàn)金收費(fèi)業(yè)務(wù)，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等，應(yīng)在款項(xiàng)到賬后及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并在收費(fèi)臺賬中記錄到賬日期、金額等信息。四、收費(fèi)流程管理（一）收費(fèi)通知1.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應(yīng)明確約定收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、方式、時間等內(nèi)容，并向客戶提供收費(fèi)通知。收費(fèi)通知應(yīng)包括收費(fèi)明細(xì)、繳費(fèi)期限、繳費(fèi)方式等信息，確?？蛻羟宄私鈶?yīng)繳納的費(fèi)用和繳費(fèi)要求。2.對于首次收費(fèi)的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)，確保客戶按時繳費(fèi)。同時，應(yīng)向客戶提供必要的繳費(fèi)指導(dǎo)和幫助，如繳費(fèi)渠道、操作流程等。（二）收費(fèi)操作1.客戶應(yīng)按照收費(fèi)通知的要求，在規(guī)定的繳費(fèi)期限內(nèi)足額繳納費(fèi)用。業(yè)務(wù)部門在收到客戶繳費(fèi)后，應(yīng)及時進(jìn)行核對和確認(rèn)，確保繳費(fèi)金額與收費(fèi)通知一致。2.對于現(xiàn)金繳費(fèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在收取現(xiàn)金后當(dāng)場開具發(fā)票，并在發(fā)票上加蓋公司財務(wù)專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與收費(fèi)通知一致，包括收費(fèi)項(xiàng)目、金額、客戶名稱等。3.對于非現(xiàn)金繳費(fèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在收到銀行到賬通知或支票入賬后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并在收費(fèi)臺賬中記錄到賬日期、金額等信息。同時，應(yīng)根據(jù)客戶要求開具發(fā)票，并按照規(guī)定的方式送達(dá)客戶。（三）欠費(fèi)管理1.如客戶未能在規(guī)定的繳費(fèi)期限內(nèi)足額繳納費(fèi)用，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解欠費(fèi)原因，并督促客戶盡快繳費(fèi)。2.對于欠費(fèi)客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立欠費(fèi)臺賬，詳細(xì)記錄欠費(fèi)客戶名稱、欠費(fèi)金額、欠費(fèi)時間等信息。同時，應(yīng)定期對欠費(fèi)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，采取有效的催繳措施，確保公司資金及時回籠。3.對于長期欠費(fèi)且經(jīng)多次催繳仍未繳納的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將相關(guān)情況反饋給財務(wù)部門和法務(wù)部門，由法務(wù)部門根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定采取法律措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。五、收費(fèi)臺賬的核對與清查（一）定期核對1.財務(wù)部門應(yīng)每月定期與業(yè)務(wù)部門核對收費(fèi)臺賬，確保雙方記錄一致。核對內(nèi)容包括客戶名稱、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額、收費(fèi)時間、收費(fèi)方式等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在每月末將本部門的收費(fèi)臺賬與財務(wù)部門進(jìn)行核對，并對核對中發(fā)現(xiàn)的差異進(jìn)行及時調(diào)整和說明。如因特殊原因無法及時核對的，應(yīng)向財務(wù)部門說明情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)完成核對工作。（二）不定期清查1.公司應(yīng)不定期組織對收費(fèi)臺賬進(jìn)行清查，清查內(nèi)容包括收費(fèi)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等。清查工作可由財務(wù)部門牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行。2.清查過程中，如發(fā)現(xiàn)收費(fèi)臺賬存在問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行整改。對于涉及違規(guī)違紀(jì)行為的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）差異處理1.對于核對和清查中發(fā)現(xiàn)的收費(fèi)臺賬差異，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查和分析，找出差異原因。差異原因可能包括業(yè)務(wù)操作失誤、系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)傳輸錯誤等。2.根據(jù)差異原因，采取相應(yīng)的處理措施。如因業(yè)務(wù)操作失誤導(dǎo)致的差異，應(yīng)及時更正錯誤記錄；因系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)傳輸錯誤導(dǎo)致的差異，應(yīng)及時聯(lián)系技術(shù)部門進(jìn)行修復(fù)和調(diào)整。3.對于差異處理情況，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，并形成報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括差異原因、處理措施、處理結(jié)果等，以便于日后查閱和分析。六、收費(fèi)票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司收費(fèi)使用的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。發(fā)票應(yīng)按照國家稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行領(lǐng)購、開具和使用；收據(jù)應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行印制、編號、發(fā)放和使用。（二）票據(jù)領(lǐng)購1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理發(fā)票和收據(jù)的領(lǐng)購手續(xù)。領(lǐng)購時，應(yīng)填寫相關(guān)申請表，注明領(lǐng)購票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并提交給稅務(wù)部門或公司內(nèi)部票據(jù)管理部門審核。2.經(jīng)審核批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求到稅務(wù)部門或公司內(nèi)部票據(jù)管理部門領(lǐng)購票據(jù)。領(lǐng)購回來的票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行登記和保管，確保票據(jù)的安全和完整。（三）票據(jù)開具1.業(yè)務(wù)部門在收取費(fèi)用時，應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)開具相應(yīng)的票據(jù)。發(fā)票應(yīng)如實(shí)填寫客戶名稱、收費(fèi)項(xiàng)目、金額、稅率等信息，并加蓋公司發(fā)票專用章；收據(jù)應(yīng)填寫客戶名稱、收費(fèi)項(xiàng)目、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。2.開具票據(jù)時，應(yīng)確保字跡清晰、內(nèi)容完整、金額準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)。如因填寫錯誤或其他原因需要作廢票據(jù)的，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，不得丟失。（四）票據(jù)保管1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位，負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)的安全和完整。2.票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、丟失等情況發(fā)生。同時，應(yīng)建立票據(jù)保管臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)購日期、使用情況等信息。3.對于已開具的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管。保管期限屆滿后，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。銷毀時，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀申請表，注明銷毀票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意后，由財務(wù)部門會同審計(jì)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行銷毀，并在銷毀申請表上簽字確認(rèn)。（五）票據(jù)核銷1.財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷，確保票據(jù)的開具金額與收費(fèi)臺賬記錄一致。核銷時，應(yīng)核對票據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)，檢查票據(jù)的開具日期、金額、客戶名稱等信息是否相符。2.對于已核銷的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)保管臺賬上注明核銷日期、核銷金額等信息，并將核銷后的票據(jù)存根聯(lián)裝訂成冊，妥善保管。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)核銷存在問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對收費(fèi)臺賬管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收費(fèi)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性等。審計(jì)內(nèi)容包括收費(fèi)制度的執(zhí)行情況、收費(fèi)臺賬的建立與登記情況、收費(fèi)流程的操作情況、收費(fèi)票據(jù)的管理情況等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對于違反收費(fèi)臺賬管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國家稅務(wù)部門、物價部門等相關(guān)外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供收費(fèi)臺賬等相關(guān)資料，接受外部機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.對于外部機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對待，及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給外部機(jī)構(gòu)。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定建立和登記收費(fèi)臺賬，或收費(fèi)臺賬記錄不完整、不準(zhǔn)確的。2.未按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行收費(fèi)，或擅自更改收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、增加收費(fèi)項(xiàng)目的。3.未及時將收費(fèi)信息傳遞給財務(wù)部門，導(dǎo)致財務(wù)部門賬務(wù)處理不及時、不準(zhǔn)確的。4.未按照規(guī)定開具和使用收費(fèi)票據(jù)，或票據(jù)管理不善，導(dǎo)致票據(jù)丟失、損壞、被盜用等情況發(fā)生的。5.故意隱瞞、截留、挪用收費(fèi)資金，或私設(shè)小金庫的。6.其他違反收費(fèi)臺賬管理制度的行為。（二）處理措施1.對