勞務(wù)公司賬務(wù)管理制度總則一、目的為了規(guī)范勞務(wù)公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本勞務(wù)公司及其所屬各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)活動(dòng)。三、管理原則1.依法合規(guī)原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.統(tǒng)一管理原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理，公司總部對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。3.權(quán)責(zé)明確原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行權(quán)責(zé)明確，公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)人員在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)責(zé)。4.效益優(yōu)先原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行效益優(yōu)先，公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須以提高公司的經(jīng)濟(jì)效益為中心，注重資金的使用效益和投資回報(bào)率。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司總部設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理一名，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作；設(shè)會(huì)計(jì)主管一名，負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作；設(shè)出納一名，負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作。2.各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部設(shè)立財(cái)務(wù)室，負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)室設(shè)財(cái)務(wù)室主任一名，負(fù)責(zé)本財(cái)務(wù)室的日常管理工作；設(shè)會(huì)計(jì)一名，負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)核算工作；設(shè)出納一名，負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作。3.財(cái)務(wù)部的職責(zé)（1）制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算，并監(jiān)督執(zhí)行。（3）負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（4）負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，編制公司的資金預(yù)算和資金使用計(jì)劃，并監(jiān)督執(zhí)行。（5）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作，編制公司的稅務(wù)報(bào)表和稅務(wù)籌劃方案，并監(jiān)督執(zhí)行。（6）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作，編制公司的資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)清查報(bào)告，并監(jiān)督執(zhí)行。（7）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，編制公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，并監(jiān)督執(zhí)行。（8）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)培訓(xùn)工作，提高公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。4.財(cái)務(wù)室的職責(zé)（1）制定本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）編制本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算，并監(jiān)督執(zhí)行。（3）負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)核算工作，編制本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（4）負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的資金管理工作，編制本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的資金預(yù)算和資金使用計(jì)劃，并監(jiān)督執(zhí)行。（5）負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的稅務(wù)管理工作，編制本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的稅務(wù)報(bào)表和稅務(wù)籌劃方案，并監(jiān)督執(zhí)行。（6）負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的資產(chǎn)管理工作，編制本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)清查報(bào)告，并監(jiān)督執(zhí)行。（7）負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，編制本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，并監(jiān)督執(zhí)行。（8）負(fù)責(zé)本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)培訓(xùn)工作，提高本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。財(cái)務(wù)預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公司總部每年年底根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并下達(dá)給各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部。2.各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部根據(jù)公司總部下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，結(jié)合本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的實(shí)際情況，制定本分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并上報(bào)給公司總部。3.公司總部對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審核和匯總，編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。4.公司董事會(huì)批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案后，由公司總部下達(dá)給各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部執(zhí)行。二、預(yù)算執(zhí)行1.各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須嚴(yán)格按照公司總部下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部每月必須向公司總部報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，公司總部每月必須對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，并及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。3.公司總部每季度必須對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，并根據(jù)考核和評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。三、預(yù)算調(diào)整1.各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部在執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算過(guò)程中，如因市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等不可抗力因素導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，可以向公司總部提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.公司總部對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核和匯總，編制公司的預(yù)算調(diào)整方案，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。3.公司董事會(huì)批準(zhǔn)公司的預(yù)算調(diào)整方案后，由公司總部下達(dá)給各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部執(zhí)行。資金管理一、資金籌集1.公司總部根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定公司的資金籌集計(jì)劃，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。2.公司總部根據(jù)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的資金籌集計(jì)劃，通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。3.各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部根據(jù)公司總部下達(dá)的資金使用計(jì)劃，向公司總部申請(qǐng)資金，并按照公司總部的要求提供相關(guān)的資料和手續(xù)。4.公司總部對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部申請(qǐng)的資金進(jìn)行審核和審批，并按照公司的資金管理制度撥付資金。二、資金使用1.各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須嚴(yán)格按照公司總部下達(dá)的資金使用計(jì)劃使用資金，不得擅自挪用資金。2.各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部使用資金時(shí)，必須按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批程序辦理相關(guān)的手續(xù)，并及時(shí)向公司總部報(bào)送資金使用情況報(bào)表。3.公司總部對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部使用的資金進(jìn)行監(jiān)督和管理，及時(shí)掌握資金的使用情況和流向，并對(duì)資金使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。三、資金結(jié)算1.公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的資金結(jié)算業(yè)務(wù)必須通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行，不得通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算。3.公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的銀行賬戶必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行開戶、銷戶和變更等手續(xù)，并及時(shí)向公司總部報(bào)送銀行賬戶信息。4.公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部的銀行賬戶必須由專人負(fù)責(zé)管理，不得將銀行賬戶的管理權(quán)交給他人。四、資金風(fēng)險(xiǎn)控制1.公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行對(duì)賬和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理銀行賬戶的異常情況。3.公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須加強(qiáng)對(duì)資金使用的管理，嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批程序辦理資金使用手續(xù)，防止資金被挪用、侵占和浪費(fèi)。4.公司總部和各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須加強(qiáng)對(duì)資金籌集的管理，合理選擇資金籌集方式，降低資金籌集成本，防止資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)核算管理一、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司的會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.公司的會(huì)計(jì)核算采用借貸記賬法，以“借”、“貸”為記賬符號(hào)，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則，以“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”為會(huì)計(jì)等式。二、會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.公司按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。2.公司的會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類五大類，每類會(huì)計(jì)科目下設(shè)置若干明細(xì)科目。3.公司的會(huì)計(jì)科目設(shè)置必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得隨意增設(shè)、減少或合并會(huì)計(jì)科目。三、會(huì)計(jì)憑證填制1.公司的會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證兩種。2.原始憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的書面證明，是編制記賬憑證的依據(jù)。3.記賬憑證是根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，按照會(huì)計(jì)科目和記賬方法編制的，是登記賬簿的依據(jù)。4.公司的會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，填制會(huì)計(jì)憑證，確保會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整。四、會(huì)計(jì)賬簿登記1.公司的會(huì)計(jì)賬簿分為總賬、明細(xì)賬和日記賬三種。2.總賬是根據(jù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的，用于分類登記公司的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供總括的會(huì)計(jì)信息。3.明細(xì)賬是根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置的，用于分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供詳細(xì)的會(huì)計(jì)信息。4.日記賬是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間先后順序逐日逐筆登記的賬簿，用于記錄公司的現(xiàn)金收付和銀行存款收付業(yè)務(wù)。5.公司的會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，登記會(huì)計(jì)賬簿，確保會(huì)計(jì)賬簿的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整。五、財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分為資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表四種。2.資產(chǎn)負(fù)債表是反映公司在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三個(gè)部分。3.利潤(rùn)表是反映公司在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表，包括收入、成本和利潤(rùn)三個(gè)部分。4.現(xiàn)金流量表是反映公司在一定會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況的報(bào)表，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)三個(gè)部分。5.所有者權(quán)益變動(dòng)表是反映公司在一定會(huì)計(jì)期間所有者權(quán)益變動(dòng)情況的報(bào)表，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)四個(gè)部分。6.公司的會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整。稅務(wù)管理一、稅務(wù)登記1.公司成立后，必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并領(lǐng)取稅務(wù)登記證件。2.公司的分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部成立后，必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并領(lǐng)取稅務(wù)登記證件。3.公司的稅務(wù)登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)變更登記手續(xù)，并領(lǐng)取稅務(wù)變更登記證件。二、納稅申報(bào)1.公司必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，并繳納稅款。2.公司的分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，并繳納稅款。3.公司的納稅申報(bào)事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理納稅變更申報(bào)手續(xù)，并繳納稅款。三、稅務(wù)籌劃1.公司必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司的稅負(fù)。2.公司的稅務(wù)籌劃工作必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不得采取違法違規(guī)的手段進(jìn)行稅務(wù)籌劃。3.公司的稅務(wù)籌劃工作必須由專業(yè)的稅務(wù)人員負(fù)責(zé)，不得由非專業(yè)人員進(jìn)行稅務(wù)籌劃。四、稅務(wù)檢查1.公司必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查，并配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作。2.公司的分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查，并配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作。3.公司在接受稅務(wù)檢查時(shí)，必須如實(shí)提供有關(guān)的資料和信息，不得隱瞞、虛報(bào)或拒絕提供有關(guān)的資料和信息。資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)購(gòu)置1.公司的資產(chǎn)購(gòu)置必須按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批程序辦理相關(guān)的手續(xù)，并由公司總部統(tǒng)一采購(gòu)。2.公司的資產(chǎn)購(gòu)置必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，不得隨意購(gòu)置資產(chǎn)。3.公司的資產(chǎn)購(gòu)置必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)等程序，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。二、資產(chǎn)折舊與攤銷1.公司的固定資產(chǎn)必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，計(jì)提折舊。2.公司的無(wú)形資產(chǎn)必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行攤銷。3.公司的資產(chǎn)折舊和攤銷方法必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得隨意變更。三、資產(chǎn)清查1.公司必須定期對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.公司的資產(chǎn)清查工作必須由公司總部統(tǒng)一組織，各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部必須積極配合。3.公司的資產(chǎn)清查工作必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行盤點(diǎn)、核對(duì)、評(píng)估等程序，確保資產(chǎn)清查的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整。四、資產(chǎn)處置1.公司的資產(chǎn)處置必須按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批程序辦理相關(guān)的手續(xù)，并由公司總部統(tǒng)一處置。2.公司的資產(chǎn)處置必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得隨意處置資產(chǎn)。3.公司的資產(chǎn)處置必須按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，不得私下交易或變相交易。財(cái)務(wù)審計(jì)管理一、內(nèi)部審計(jì)1.公司總部設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理一名，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的日常管理工作；設(shè)內(nèi)部審計(jì)人員若干名，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)（1）制定公司的內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)工作計(jì)劃，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。（3）對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并提出改進(jìn)建議。（4）對(duì)公司的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（5）對(duì)公司的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)措施。3.內(nèi)部審計(jì)的程序（1）制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。（2）實(shí)施內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。（3）提出審計(jì)意見(jiàn)和建議：