華為財務制度管理制度一、總則（一）目的本財務制度管理制度旨在規(guī)范華為公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現公司戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于華為公司及其下屬各分公司、子公司、事業(yè)部等所有分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經政策，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理、財務報告與分析等。4.效益性原則：注重資金的合理配置和有效使用，追求經濟效益最大化。5.制衡性原則：建立健全內部財務監(jiān)督機制，確保財務決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約。二、財務管理組織架構與職責（一）財務管理組織架構公司設立財務部門，財務部門下設預算管理組、資金管理組、資產管理組、成本費用管理組、收入與利潤管理組、財務報告與分析組等專業(yè)小組，各小組分工明確，協(xié)同工作。（二）職責分工1.財務部門負責人全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度。組織編制公司年度財務預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。負責公司資金的籌集、調配和使用，確保資金安全和高效運作。組織開展財務分析和財務決策支持工作，為公司管理層提供決策依據。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協(xié)調。2.預算管理組負責制定公司預算管理制度和流程。組織各部門編制年度預算草案，進行匯總和審核。跟蹤預算執(zhí)行情況，定期進行預算分析和差異預警。負責預算調整的審核和報批工作。3.資金管理組制定公司資金管理制度和資金使用計劃。負責公司資金的收付、結算和賬戶管理。監(jiān)控公司資金流量，合理安排資金，確保資金鏈安全。開展資金風險管理工作，防范資金風險。4.資產管理組建立健全公司資產管理制度和資產臺賬。負責公司固定資產、無形資產等各類資產的購置、驗收、登記、折舊、攤銷、處置等管理工作。定期組織資產清查，確保資產賬實相符。對資產使用情況進行監(jiān)督和評估，提高資產使用效益。5.成本費用管理組制定公司成本費用管理制度和成本核算辦法。負責公司成本費用的核算、分析和控制。審核各項成本費用支出，提出成本節(jié)約建議和措施。參與公司成本預算編制和成本控制目標的設定。6.收入與利潤管理組負責公司收入的確認、核算和管理。跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，確保收入及時、足額入賬。開展利潤分析和預測工作，為公司經營決策提供支持。參與公司定價策略制定和銷售政策調整。7.財務報告與分析組按照國家會計準則和公司財務制度，定期編制公司財務報告。對財務報告進行審核和分析，撰寫財務分析報告。為公司管理層提供財務信息和財務分析支持，協(xié)助進行財務決策。負責財務數據的整理、歸檔和保管。三、預算管理（一）預算編制1.預算編制原則以公司戰(zhàn)略目標為導向，結合市場預測和歷史數據，科學合理地編制預算。堅持全面性、準確性、可行性原則，確保預算涵蓋公司各項業(yè)務活動。實行自上而下、自下而上、上下結合的編制方法，充分調動各部門的積極性和主動性。2.預算編制流程每年[具體時間]，公司管理層下達年度預算編制指導意見。各部門根據指導意見，結合本部門業(yè)務計劃和目標，編制本部門預算草案，并上報財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調整建議，反饋給各部門。各部門根據財務部門反饋意見，對預算草案進行修改完善后，再次上報財務部門。財務部門將審核后的預算草案提交公司預算管理委員會審議。公司預算管理委員會審議通過后，報公司管理層審批。經公司管理層審批后的預算下達各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門是預算執(zhí)行的責任主體，負責嚴格按照預算組織實施本部門業(yè)務活動。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期編制預算執(zhí)行情況報告，及時反饋預算執(zhí)行差異。3.建立預算執(zhí)行預警機制，對預算執(zhí)行偏差較大的項目進行重點監(jiān)控和分析，及時采取措施進行調整。（三）預算調整1.預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。2.預算調整申請由預算執(zhí)行部門提出，詳細說明調整原因、調整金額和調整對預算指標的影響等。3.財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見后提交公司預算管理委員會審議。4.公司預算管理委員會審議通過后，報公司管理層審批。5.經公司管理層審批后的預算調整方案下達各部門執(zhí)行。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的資金籌集計劃。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權融資、債券發(fā)行等，應根據公司實際情況選擇合適的籌資方式。3.加強與金融機構的溝通與合作，建立良好的銀企關系，確保資金籌集渠道暢通。4.對籌資方案進行可行性分析和風險評估，防范籌資風險。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權限。2.各項資金支出應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付安全。4.合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。（三）資金結算1.規(guī)范公司資金結算方式，包括現金結算、銀行轉賬結算、票據結算等。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照規(guī)定開設、使用和撤銷銀行賬戶。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。4.加強資金結算過程中的風險管理，防范資金結算風險。（四）資金風險管理1.建立資金風險預警機制，對資金流動性風險、利率風險、匯率風險等進行實時監(jiān)控和預警。2.制定資金風險應對措施，如合理安排資金儲備、開展資金套期保值業(yè)務等，降低資金風險。3.加強對資金風險管理的監(jiān)督和評估，不斷完善資金風險管理制度。五、資產管理（一）固定資產管理1.固定資產購置各部門根據業(yè)務需要提出固定資產購置申請，經審批后由采購部門負責采購。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式。固定資產購置后，由資產管理部門組織驗收，確保資產符合要求。2.固定資產折舊與攤銷根據公司財務制度規(guī)定，確定固定資產折舊方法和折舊年限，按月計提折舊。無形資產按照規(guī)定進行攤銷，攤銷方法和攤銷年限一經確定，不得隨意變更。3.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等，應按照規(guī)定的程序進行審批。固定資產處置收入應及時足額入賬，處置凈損益計入當期損益。對固定資產處置過程進行監(jiān)督，確保資產處置合法合規(guī)。（二）無形資產與其他資產管理1.無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等，應按照相關法律法規(guī)和公司財務制度進行管理。2.加強對其他資產的管理，如長期待攤費用、低值易耗品等，建立相應的管理制度和臺賬。3.定期對無形資產和其他資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.按照公司成本費用核算辦法，對各項成本費用進行準確核算。2.成本費用核算應遵循權責發(fā)生制原則，確保成本費用與收入相匹配。3.加強成本費用核算的基礎工作，如原始憑證的審核、記賬憑證的編制等，保證成本費用核算的準確性。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制目標和控制標準，將成本費用控制責任分解到各部門和各崗位。2.加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督，嚴格控制各項費用開支，杜絕不合理支出。3.定期開展成本費用分析，查找成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進行改進。（三）成本費用分析與考核1.定期編制成本費用分析報告，對成本費用變動情況進行分析，為公司管理層提供決策依據。2.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價，與部門績效掛鉤。七、收入與利潤管理（一）收入管理1.按照國家會計準則和公司收入確認原則，準確確認公司收入。2.加強對銷售合同的管理，跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，確保收入及時、足額入賬。3.建立收入預測機制，定期對收入情況進行預測和分析，為公司經營決策提供支持。（二）利潤管理1.加強對利潤的核算和管理，確保利潤數據真實、準確。2.制定利潤分配政策，明確利潤分配的原則、順序和方法。3.定期開展利潤分析，關注利潤變動趨勢，采取有效措施提高公司盈利能力。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.按照國家會計準則和公司財務制度，定期編制公司財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應做到數字真實、內容完整、報送及時。3.財務報告編制完成后，由財務部門負責人審核簽字，加蓋公司公章后報出。（二）財務分析1.定期開展財務分析工作，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容，采用多種分析方法，如比率分析、趨勢分析、結構分析等。3.加強對財務分析結果的運用，針對分析中發(fā)現的問題，提出改進建議和措施，促進公司財務管理水平的提高。九、財務監(jiān)督與審計（一）內部財務監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對公司財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門應定期對公司財務收支、預算執(zhí)行、資金使用等情況進行自查自糾。3.各部門應配合財