建工集團債務管理制度總則目的為加強建工集團債務管理，規(guī)范債務行為，防范債務風險，確保集團財務安全和穩(wěn)定運營，特制定本制度。適用范圍本制度適用于建工集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的債務管理活動?；驹瓌t1.風險可控原則：在債務規(guī)模、結構、期限等方面進行科學規(guī)劃和合理安排，確保債務風險處于可控范圍之內(nèi)。2.成本效益原則：綜合考慮債務成本與資金使用效益，優(yōu)化債務結構，降低融資成本，提高資金使用效率。3.規(guī)范運作原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，規(guī)范債務融資、使用、償還等各項行為。4.統(tǒng)一管理原則：集團對債務實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責，加強協(xié)同配合，確保債務管理工作的有效開展。債務管理職責分工集團財務管理部門1.負責制定和完善集團債務管理制度，并組織實施。2.匯總編制集團年度債務融資計劃，報集團管理層審批后組織執(zhí)行。3.監(jiān)控集團債務規(guī)模、結構和資金流向，定期分析債務風險狀況，提出風險預警和防控建議。4.負責辦理集團債務融資的具體手續(xù)，與金融機構等債權人保持溝通協(xié)調(diào)，及時償還到期債務。5.指導和監(jiān)督各單位的債務管理工作，定期對各單位債務管理情況進行檢查和考核。各單位財務管理部門1.負責本單位債務管理制度的貫徹執(zhí)行。2.根據(jù)集團年度債務融資計劃，結合本單位實際情況，編制本單位年度債務融資計劃，報集團財務管理部門備案。3.負責本單位債務融資的具體操作，包括與金融機構洽談、簽訂借款合同等，確保融資工作合法合規(guī)。4.監(jiān)控本單位債務資金的使用情況，確保?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。5.按照合同約定及時償還本單位到期債務，定期向集團財務管理部門報告本單位債務管理情況。集團投資管理部門1.參與集團重大投資項目的可行性研究和風險評估，從債務風險角度提出意見和建議。2.對投資項目的債務融資方案進行審核，確保融資規(guī)模和結構與項目投資計劃相匹配。3.跟蹤投資項目的實施進度和資金使用情況，配合財務管理部門做好債務管理工作。集團法務部門1.審查集團各類債務融資合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)，防范法律風險。2.參與處理債務糾紛和訴訟案件，為集團債務管理提供法律支持和保障。債務融資管理融資計劃管理1.各單位應于每年[具體時間]前，根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營、投資計劃等情況，編制下一年度債務融資計劃，報集團財務管理部門。2.集團財務管理部門匯總各單位債務融資計劃后，結合集團整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求情況，編制集團年度債務融資計劃，明確融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等內(nèi)容，報集團管理層審批。3.經(jīng)審批后的集團年度債務融資計劃應嚴格執(zhí)行，各單位不得擅自突破。如因特殊情況需要調(diào)整融資計劃，應提前[具體時間]向集團財務管理部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對集團財務狀況的影響，經(jīng)集團財務管理部門審核并報集團管理層批準后實施。融資方式選擇1.集團鼓勵各單位根據(jù)自身實際情況，合理選擇融資方式，優(yōu)化融資結構。常見的融資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃、商業(yè)信用等。2.在選擇融資方式時，應充分考慮融資成本、融資期限、融資條件、資金可得性等因素，結合集團及各單位的信用狀況、財務狀況等，進行綜合比較和分析，選擇最適合的融資方式。3.對于重大融資項目，應組織相關部門進行專題研究和論證，必要時可聘請專業(yè)機構進行咨詢和評估，確保融資決策科學合理。融資合同管理1.各單位在簽訂債務融資合同前，應將合同草案提交集團法務部門進行合法性審查。法務部門應重點審查合同條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在潛在法律風險，是否保障集團及各單位的合法權益等。2.經(jīng)法務部門審查通過后的合同草案，由各單位財務管理部門負責與金融機構等債權人進行談判和協(xié)商，根據(jù)協(xié)商結果對合同條款進行修改和完善。3.債務融資合同簽訂后，各單位財務管理部門應妥善保管合同原件，并及時將合同副本報送集團財務管理部門備案。同時，應按照合同約定履行相關義務，確保合同的有效執(zhí)行。債務資金使用管理資金使用計劃1.各單位應根據(jù)債務融資用途和項目實施進度，編制債務資金使用計劃，明確資金使用的具體項目、金額、時間安排等內(nèi)容。2.債務資金使用計劃應報集團財務管理部門備案。各單位應嚴格按照備案后的資金使用計劃使用債務資金，不得擅自改變資金用途。如因特殊情況需要調(diào)整資金使用計劃，應提前[具體時間]向集團財務管理部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對項目實施的影響，經(jīng)集團財務管理部門審核并報集團管理層批準后實施。資金使用監(jiān)控1.集團財務管理部門應建立債務資金使用監(jiān)控機制，定期對各單位債務資金使用情況進行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括資金使用是否符合合同約定、是否?？顚Ｓ?、是否存在挪用資金等情況。2.各單位應定期向集團財務管理部門報送債務資金使用情況報告，詳細說明資金使用進度、資金使用效果、存在問題及改進措施等。3.對于發(fā)現(xiàn)的資金使用問題，集團財務管理部門應及時下達整改通知，要求各單位限期整改。各單位應按照整改通知要求認真落實整改措施，確保債務資金安全、合理、有效使用。債務償還管理償債計劃制定1.各單位應根據(jù)債務融資合同約定的還款期限、還款方式等，結合本單位資金狀況和經(jīng)營情況，制定年度償債計劃，明確償債資金來源、償債金額、償債時間等內(nèi)容。2.年度償債計劃應報集團財務管理部門備案。各單位應嚴格按照備案后的償債計劃償還債務，確保按時足額履行還款義務。償債資金來源1.償債資金來源主要包括以下幾個方面：各單位經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；各單位自有資金；處置資產(chǎn)所得收入；其他合法合規(guī)的資金來源。2.各單位應合理安排資金，優(yōu)先保障償債資金需求。在償債資金不足時，應及時采取措施籌集資金，如調(diào)整經(jīng)營策略、優(yōu)化資金配置、尋求新的融資渠道等，確保按時償還債務。債務逾期處理1.如因特殊原因?qū)е聜鶆沼馄?，各單位應及時向集團財務管理部門報告逾期原因、預計還款時間等情況，并采取有效措施盡快償還逾期債務。2.集團財務管理部門應密切關注債務逾期情況，及時分析逾期原因，評估逾期債務對集團財務狀況和信用記錄的影響，并提出相應的處理建議。3.對于多次逾期或逾期金額較大的單位，集團將采取相應的處罰措施，如限制其融資規(guī)模、暫停其新項目投資等，并追究相關責任人的責任。債務風險管理風險識別與評估1.集團財務管理部門應定期對集團債務風險進行識別和評估，分析債務規(guī)模、結構、期限、利率等因素對集團財務狀況和經(jīng)營成果的影響。2.風險識別和評估應采用定性與定量相結合的方法，如財務指標分析、風險矩陣評估、情景分析等，全面、準確地評估債務風險水平。3.根據(jù)風險評估結果，將債務風險分為高、中、低三個等級，并針對不同等級的風險制定相應的風險應對措施。風險應對措施1.風險規(guī)避：對于高風險債務項目，如經(jīng)評估風險無法有效控制，應采取風險規(guī)避措施，如終止項目、提前償還債務等。2.風險降低：對于中等風險債務項目，應采取風險降低措施，如優(yōu)化債務結構、增加擔保措施、加強資金監(jiān)控等，降低債務風險水平。3.風險轉移：對于部分風險，可通過購買保險、進行債務重組等方式將風險轉移給其他方。4.風險承受：對于低風險債務項目，在風險可控的前提下，可采取風險承受措施，繼續(xù)持有債務。風險預警與監(jiān)控1.集團財務管理部門應建立債務風險預警機制，設定關鍵風險指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等，并定期對這些指標進行監(jiān)測和分析。2.當關鍵風險指標出現(xiàn)異常波動時，應及時發(fā)出風險預警信號，提醒相關部門關注債務風險變化情況，并采取相應的風險應對措施。3.加強對宏觀經(jīng)濟形勢、金融政策變化等外部因素的監(jiān)測和分析，及時評估其對集團債務風險的影響，提前做好應對準備。信息披露與溝通信息披露1.集團應按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露集團債務情況，包括債務規(guī)模、結構、融資成本、償債計劃等信息，確保信息披露真實、準確、完整。2.信息披露方式可采用年度報告、中期報告、臨時公告等形式，通過集團官網(wǎng)、證券交易所等渠道向社會公眾發(fā)布。內(nèi)部溝通1.建立健全集團內(nèi)部債務管理信息溝通機制，加強集團財務管理部門與各單位、各部門之間的信息交流與共享。2.各單位應定期向集團財務管理部門報送債務管理相關信息，包括債務融資情況、資金使用情況、償債情況等。集團財務管理部門應及時匯總分析各單位報送的信息，并向集團管理層和相關部門反饋。3.在債務管理過程中，如遇重大事項或問題，相關部門應及時溝通協(xié)調(diào)，共同研究解決方案，確保債務管理工作順利進行。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.集團財務管理部門應定期對各單位債務管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括債務管理制度執(zhí)行情況、融資計劃執(zhí)行情況、資金使用情況、償債計劃執(zhí)行情況、債務風險管理情況等。2.監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結合的方式進行?，F(xiàn)場檢查應深入各單位實地查看相關資料、賬目等；非現(xiàn)場檢查可通過數(shù)據(jù)分析、報表審查等方式進行。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知，要求各單位限期整改。整改完成后，各單位應將整改情況書面報告集團財務管理部門。考核評價1.建立債務管理考核評價機制，對各單位債務管理工作進行量化考核評價?？己嗽u價指標包括債務規(guī)?？刂?、融資成本控制、資金使用效益