公司倒閉財(cái)務(wù)管理制度總則一、目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障公司資產(chǎn)的安全、完整，提高資金使用效率，促進(jìn)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位、部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。三、管理原則1.合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.效益性原則：公司的財(cái)務(wù)管理必須以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效率。4.權(quán)責(zé)明確原則：公司的財(cái)務(wù)管理必須明確各部門(mén)、各崗位的財(cái)務(wù)職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)分明，相互制約。5.持續(xù)改進(jìn)原則：公司的財(cái)務(wù)管理必須不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。四、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能。2.財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)包括：（1）制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為。（2）編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異，提出改進(jìn)措施。（3）負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（4）負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，合理籌集和使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本。（5）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作，建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等管理，確保資產(chǎn)的安全、完整。（6）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（7）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)分析工作，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。（8）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（9）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作。五、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限1.財(cái)務(wù)人員的職責(zé)：（1）遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，保守公司財(cái)務(wù)秘密。（2）認(rèn)真履行財(cái)務(wù)職責(zé)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理。（3）及時(shí)、準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。（4）負(fù)責(zé)公司的資金收付和結(jié)算工作，嚴(yán)格按照公司的資金管理制度進(jìn)行資金管理。（5）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全、完整。（6）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)和納稅工作，依法納稅，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（7）協(xié)助公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和信息。（8）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作。2.財(cái)務(wù)人員的權(quán)限：（1）有權(quán)拒絕辦理違反國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。（2）有權(quán)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（3）有權(quán)對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)流失或損壞及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（4）有權(quán)對(duì)公司的稅務(wù)申報(bào)和納稅情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（5）有權(quán)對(duì)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。財(cái)務(wù)預(yù)算管理一、預(yù)算編制原則1.效益優(yōu)先原則：預(yù)算編制應(yīng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，合理配置資源，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低成本費(fèi)用。2.全面覆蓋原則：預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司的所有業(yè)務(wù)和部門(mén)，做到全面、完整、準(zhǔn)確。3.實(shí)事求是原則：預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合市場(chǎng)變化和行業(yè)趨勢(shì)，制定合理的預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算方案。4.權(quán)責(zé)明確原則：預(yù)算編制應(yīng)明確各部門(mén)、各崗位的預(yù)算責(zé)任和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)分明，相互制約。5.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和市場(chǎng)變化，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。二、預(yù)算編制程序1.公司每年年底組織各部門(mén)編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)編制的財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核和匯總，形成公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。3.公司管理層對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)編制的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，形成公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。4.公司將年度財(cái)務(wù)預(yù)算分解到各部門(mén)和各崗位，明確各部門(mén)和各崗位的預(yù)算責(zé)任和目標(biāo)。三、預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，不得擅自超預(yù)算支出。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的超預(yù)算支出情況，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并說(shuō)明原因和采取的措施。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，并決定是否調(diào)整預(yù)算。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議。四、預(yù)算調(diào)整1.公司在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)變化、政策調(diào)整、重大項(xiàng)目等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循效益優(yōu)先、實(shí)事求是、權(quán)責(zé)明確的原則，不得隨意調(diào)整預(yù)算。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)由各部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審議批準(zhǔn)。4.預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，并向公司管理層匯報(bào)調(diào)整情況和影響。資金管理一、資金籌集1.公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。2.公司可以通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。3.公司在籌集資金時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本、融資風(fēng)險(xiǎn)和資金使用效益等因素，選擇最優(yōu)的資金籌集方案。二、資金使用1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和資金使用計(jì)劃使用資金，不得擅自挪用資金。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的審批和監(jiān)督，建立健全資金使用審批制度和內(nèi)部控制制度，確保資金使用的安全、合理、有效。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的效益分析，定期對(duì)資金使用效益進(jìn)行評(píng)估和考核，提高資金使用效率。三、資金結(jié)算1.公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算行為，提高資金結(jié)算效率。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算的內(nèi)部控制，建立健全資金結(jié)算審批制度和票據(jù)管理制度，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶(hù)，定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行清理和核對(duì)，確保銀行賬戶(hù)的安全、完整。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。四、資金監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全資金監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金籌集、使用、結(jié)算等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部審計(jì)，定期對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的資金管理工作進(jìn)行審計(jì)和檢查，確保財(cái)務(wù)部門(mén)的資金管理工作符合公司的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制制度。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)的資金使用情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)各部門(mén)的資金使用情況進(jìn)行考核和評(píng)估，確保各部門(mén)的資金使用符合公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和資金使用計(jì)劃。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和教育，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保資金管理人員能夠正確履行職責(zé)。資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)購(gòu)置1.公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和資產(chǎn)狀況，合理確定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃和預(yù)算。2.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)購(gòu)置審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置審批。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置的內(nèi)部控制，建立健全資產(chǎn)購(gòu)置合同管理制度和驗(yàn)收管理制度，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合法、合規(guī)、有效。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置的成本控制，合理確定資產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格，降低資產(chǎn)購(gòu)置成本。二、資產(chǎn)使用1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和使用人員的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用的管理和監(jiān)督。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維修，確保資產(chǎn)的正常使用和安全運(yùn)行。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的清查和盤(pán)點(diǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的報(bào)廢和處置管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢和處置審批，確保資產(chǎn)的合法、合規(guī)、有效。三、資產(chǎn)處置1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)處置管理制度，明確資產(chǎn)處置的程序和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置的管理和監(jiān)督。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置的評(píng)估和審批，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)處置評(píng)估和審批，確保資產(chǎn)處置的價(jià)格合理、公平、公正。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置的收入管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)處置收入的收繳和管理，確保資產(chǎn)處置收入的合法、合規(guī)、有效。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置的檔案管理，建立健全資產(chǎn)處置檔案管理制度，妥善保管資產(chǎn)處置相關(guān)的文件和資料。稅務(wù)管理一、稅務(wù)登記1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，取得稅務(wù)登記證。2.公司應(yīng)按照規(guī)定的期限和內(nèi)容，向稅務(wù)部門(mén)報(bào)送稅務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表，如實(shí)申報(bào)納稅。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)登記證的管理，妥善保管稅務(wù)登記證，不得偽造、涂改、出租、出借或者轉(zhuǎn)讓稅務(wù)登記證。二、納稅申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行納稅申報(bào)，繳納各項(xiàng)稅款。2.公司應(yīng)建立健全納稅申報(bào)制度，明確納稅申報(bào)的程序和要求，確保納稅申報(bào)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)納稅申報(bào)的內(nèi)部控制，建立健全納稅申報(bào)審核制度，對(duì)納稅申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行審核和把關(guān)，確保納稅申報(bào)的合法、合規(guī)。三、稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)籌劃的管理和監(jiān)督，建立健全稅務(wù)籌劃審批制度，對(duì)稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行審核和審批，確保稅務(wù)籌劃的合法、合規(guī)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)，確保稅務(wù)籌劃的安全、有效。四、稅務(wù)檢查1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)部門(mén)的稅務(wù)檢查工作，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和信息，如實(shí)回答稅務(wù)部門(mén)的詢(xún)問(wèn)。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)檢查的應(yīng)對(duì)和處理，建立健全稅務(wù)檢查應(yīng)對(duì)機(jī)制，及時(shí)處理稅務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，維護(hù)公司的合法權(quán)益。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)檢查結(jié)果的分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改稅務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提高稅務(wù)管理水平。財(cái)務(wù)分析與考核一、財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表分析、利潤(rùn)表分析、現(xiàn)金流量表分析、財(cái)務(wù)比率分析等內(nèi)容，全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)采用科學(xué)的分析方法和指標(biāo)體系，客觀、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。二、財(cái)務(wù)考核1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)考核制度，明確財(cái)務(wù)考核的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)和各崗位的財(cái)務(wù)考核。2.財(cái)務(wù)考