公司財務(wù)籌資管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司財務(wù)籌資行為，加強籌資管理，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險，確保公司資金需求，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的籌資活動。（三）籌資原則1.合法性原則：籌資活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定。2.合理性原則：根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本。3.效益性原則：充分考慮籌資活動對公司收益的影響，確保籌資資金的使用效益。4.風(fēng)險性原則：對籌資風(fēng)險進行全面評估和控制，保持合理的負債水平，防范籌資風(fēng)險。（四）籌資定義本制度所稱籌資，是指公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營、投資發(fā)展等資金需求，通過一定的渠道，采取適當(dāng)?shù)姆绞?，籌集資金的行為?；I資方式包括但不限于銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票、融資租賃、商業(yè)信用等。二、籌資決策管理（一）籌資決策機構(gòu)公司董事會是籌資決策的最高機構(gòu)，負責(zé)審議批準公司的籌資方案、籌資預(yù)算等重大籌資事項。（二）籌資方案的擬訂1.公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃和資金需求預(yù)測，會同相關(guān)部門擬訂籌資方案?；I資方案應(yīng)包括籌資目的、籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、籌資成本、籌資風(fēng)險等內(nèi)容。2.籌資方案應(yīng)進行多方案比選，分析不同籌資方式的優(yōu)缺點，結(jié)合公司實際情況，選擇最優(yōu)籌資方案。（三）籌資方案的審批1.籌資方案擬訂后，應(yīng)提交公司董事會審議。董事會應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對籌資方案進行論證，重點對籌資規(guī)模、籌資成本、籌資風(fēng)險等進行評估。2.董事會審議通過的籌資方案，報經(jīng)公司股東大會批準后實施。（四）籌資決策的執(zhí)行與監(jiān)督1.公司財務(wù)部負責(zé)籌資方案的具體執(zhí)行，嚴格按照籌資方案確定的籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限等組織實施籌資活動。2.公司審計部應(yīng)對籌資活動進行審計監(jiān)督，檢查籌資方案的執(zhí)行情況，防范籌資風(fēng)險。三、銀行借款管理（一）借款申請1.公司各部門因生產(chǎn)經(jīng)營、投資發(fā)展等需要申請銀行借款時，應(yīng)向財務(wù)部提交借款申請報告。借款申請報告應(yīng)包括借款用途、借款金額、借款期限、還款計劃等內(nèi)容。2.財務(wù)部對各部門提交的借款申請報告進行審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）借款審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和籌資政策，對借款申請進行審批。審批通過后，財務(wù)部與銀行簽訂借款合同。2.借款合同應(yīng)明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。（三）借款使用1.借款資金應(yīng)按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。2.財務(wù)部應(yīng)建立借款資金使用臺賬，對借款資金的使用情況進行跟蹤管理，確保借款資金專款專用。（四）借款償還1.公司應(yīng)按照借款合同約定的還款期限和還款方式，按時足額償還借款本息。2.財務(wù)部應(yīng)提前做好還款資金的籌集和安排，確保還款資金的及時到位。（五）借款展期1.如因特殊原因需要延長借款期限，公司應(yīng)在借款到期前向銀行提出展期申請。展期申請應(yīng)包括展期原因、展期期限等內(nèi)容。2.銀行審批同意展期的，公司應(yīng)與銀行簽訂展期協(xié)議。展期協(xié)議應(yīng)明確展期期限、展期利率等條款。四、發(fā)行債券管理（一）債券發(fā)行申請1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，如需發(fā)行債券籌集資金，應(yīng)向中國證券監(jiān)督管理委員會等相關(guān)部門提出債券發(fā)行申請。債券發(fā)行申請應(yīng)包括公司基本情況、財務(wù)狀況、債券發(fā)行規(guī)模、債券發(fā)行期限、債券利率等內(nèi)容。2.財務(wù)部會同相關(guān)部門擬訂債券發(fā)行方案，報公司董事會審議通過后，報經(jīng)公司股東大會批準。（二）債券發(fā)行準備1.公司應(yīng)按照相關(guān)部門的要求，準備債券發(fā)行所需的文件和資料，如公司章程、營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、審計報告等。2.公司應(yīng)選擇具有資質(zhì)的中介機構(gòu)，如證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，協(xié)助公司進行債券發(fā)行工作。（三）債券發(fā)行實施1.公司在取得債券發(fā)行核準文件后，應(yīng)按照核準文件的要求，組織債券發(fā)行工作。債券發(fā)行可以采取公開發(fā)行或非公開發(fā)行的方式。2.公司應(yīng)按照債券發(fā)行公告的要求，向投資者發(fā)售債券，并及時辦理債券登記、托管等手續(xù)。（四）債券償還與付息1.公司應(yīng)按照債券募集說明書約定的期限和方式，按時足額償還債券本金和支付利息。2.財務(wù)部應(yīng)建立債券償還與付息臺賬，對債券償還與付息情況進行跟蹤管理，確保債券償還與付息工作的順利進行。五、發(fā)行股票管理（一）股票發(fā)行申請1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，如需發(fā)行股票籌集資金，應(yīng)向中國證券監(jiān)督管理委員會等相關(guān)部門提出股票發(fā)行申請。股票發(fā)行申請應(yīng)包括公司基本情況、財務(wù)狀況、股票發(fā)行規(guī)模、股票發(fā)行價格、股票發(fā)行方式等內(nèi)容。2.財務(wù)部會同相關(guān)部門擬訂股票發(fā)行方案，報公司董事會審議通過后，報經(jīng)公司股東大會批準。（二）股票發(fā)行準備1.公司應(yīng)按照相關(guān)部門的要求，準備股票發(fā)行所需的文件和資料，如公司章程、營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、審計報告等。2.公司應(yīng)選擇具有資質(zhì)的中介機構(gòu)，如證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，協(xié)助公司進行股票發(fā)行工作。（三）股票發(fā)行實施1.公司在取得股票發(fā)行核準文件后，應(yīng)按照核準文件的要求，組織股票發(fā)行工作。股票發(fā)行可以采取首次公開發(fā)行、配股、增發(fā)等方式。2.公司應(yīng)按照股票發(fā)行公告的要求，向投資者發(fā)售股票，并及時辦理股票登記、托管等手續(xù)。（四）股票上市交易1.公司股票發(fā)行結(jié)束后，符合證券交易所上市條件的，應(yīng)向證券交易所申請股票上市交易。2.公司應(yīng)按照證券交易所的要求，履行信息披露義務(wù)，及時公告公司的重大事項。六、融資租賃管理（一）租賃申請1.公司各部門因生產(chǎn)經(jīng)營、投資發(fā)展等需要申請融資租賃時，應(yīng)向財務(wù)部提交租賃申請報告。租賃申請報告應(yīng)包括租賃設(shè)備名稱、租賃設(shè)備型號、租賃設(shè)備數(shù)量、租賃期限、租賃費用等內(nèi)容。2.財務(wù)部對各部門提交的租賃申請報告進行審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）租賃審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和籌資政策，對租賃申請進行審批。審批通過后，財務(wù)部與租賃公司簽訂租賃合同。2.租賃合同應(yīng)明確租賃設(shè)備名稱、租賃設(shè)備型號、租賃設(shè)備數(shù)量、租賃期限、租賃費用、租金支付方式、違約責(zé)任等條款。（三）租賃設(shè)備使用與管理1.租賃設(shè)備應(yīng)由使用部門負責(zé)保管和使用，確保租賃設(shè)備的安全和正常運行。2.財務(wù)部應(yīng)建立租賃設(shè)備臺賬，對租賃設(shè)備的使用情況進行跟蹤管理，定期對租賃設(shè)備進行清查盤點。（四）租賃費用支付1.公司應(yīng)按照租賃合同約定的租金支付方式和期限，按時足額支付租賃費用。2.財務(wù)部應(yīng)提前做好租賃費用的籌集和安排，確保租賃費用的及時到位。（五）租賃期滿處理1.租賃期滿，公司應(yīng)按照租賃合同約定的方式處理租賃設(shè)備。租賃設(shè)備可以續(xù)租、留購或退還租賃公司。2.公司如需留購租賃設(shè)備，應(yīng)按照租賃合同約定的價格支付設(shè)備價款，并辦理相關(guān)手續(xù)。七、商業(yè)信用管理（一）信用政策制定1.公司應(yīng)根據(jù)市場情況和客戶信用狀況，制定合理的商業(yè)信用政策。商業(yè)信用政策應(yīng)包括信用標準、信用期限、信用額度等內(nèi)容。2.信用標準是公司評價客戶信用等級的依據(jù)，公司應(yīng)根據(jù)客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄等因素，確定不同的信用標準。3.信用期限是公司給予客戶的付款期限，公司應(yīng)根據(jù)行業(yè)慣例和客戶信用狀況，合理確定信用期限。4.信用額度是公司給予客戶的最高賒銷金額，公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級和經(jīng)營狀況，合理確定信用額度。（二）客戶信用評估1.公司應(yīng)建立客戶信用評估制度，定期對客戶的信用狀況進行評估?？蛻粜庞迷u估可以采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。2.定性分析主要包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)前景等因素；定量分析主要包括客戶的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等指標。3.公司應(yīng)根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶的信用等級，并采取相應(yīng)的信用政策。（三）應(yīng)收賬款管理1.公司應(yīng)加強應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，對應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況進行跟蹤管理。2.公司應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期應(yīng)收賬款及時采取催收措施。催收措施可以包括電話催收、函件催收、上門催收、法律訴訟等。3.公司應(yīng)建立壞賬準備金制度，對可能發(fā)生的壞賬損失計提壞賬準備金。壞賬準備金的計提比例應(yīng)根據(jù)公司實際情況合理確定。（四）應(yīng)付賬款管理1.公司應(yīng)加強應(yīng)付賬款管理，建立應(yīng)付賬款臺賬，對應(yīng)付賬款的發(fā)生、支付等情況進行跟蹤管理。2.公司應(yīng)按照合同約定的付款期限，按時足額支付應(yīng)付賬款，維護公司良好的商業(yè)信用。3.公司應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行核對，確保應(yīng)付賬款的準確性。八、籌資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立籌資風(fēng)險識別與評估機制，定期對籌資活動進行風(fēng)險識別和評估。籌資風(fēng)險識別可以采用問卷調(diào)查、專家咨詢、案例分析等方法。2.籌資風(fēng)險評估可以采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析主要包括籌資環(huán)境、籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限等因素；定量分析主要包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等指標。3.公司應(yīng)根據(jù)籌資風(fēng)險識別與評估結(jié)果，確定籌資風(fēng)險等級，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。（二）風(fēng)險控制措施1.優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)：合理安排籌資方式和籌資期限，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險。2.控制籌資規(guī)模：根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定籌資規(guī)模，避免過度籌資。3.加強資金管理：建立健全資金管理制度，加強資金預(yù)算、資金使用、資金回籠等環(huán)節(jié)的管理，提高資金使用效益。4.關(guān)注市場動態(tài)：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場動態(tài)，及時調(diào)整籌資策略，防范市場風(fēng)險。5.建立風(fēng)險預(yù)警機制：建立籌資風(fēng)險預(yù)警指標體系，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警籌資風(fēng)險，采取有效措施防范和化解風(fēng)險。九、籌資信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和證券交易所的要求，及時、準確、完整地披露籌資信息。（二）披露內(nèi)容1.公司應(yīng)披露籌資方案、籌資預(yù)算、籌資決策等重大籌資事項。2.公司應(yīng)披露銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票、融資租賃、商業(yè)信用等