公司采購(gòu)領(lǐng)用管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司采購(gòu)與領(lǐng)用行為，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，確保采購(gòu)物資符合公司需求，提高物資使用效率，降低采購(gòu)成本，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬分支機(jī)構(gòu)的采購(gòu)與領(lǐng)用活動(dòng)。（三）基本原則1.按需采購(gòu)原則：各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，合理編制采購(gòu)計(jì)劃，避免盲目采購(gòu)。2.質(zhì)量?jī)?yōu)先原則：采購(gòu)物資應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和公司規(guī)定的質(zhì)量要求，確保物資質(zhì)量可靠。3.成本控制原則：在保證物資質(zhì)量的前提下，通過合理的采購(gòu)渠道、采購(gòu)方式和采購(gòu)批量，降低采購(gòu)成本。4.廉潔自律原則：采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔自律規(guī)定，不得接受供應(yīng)商的賄賂或不正當(dāng)利益。二、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.編制依據(jù)各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求、庫存狀況等因素，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.審批流程采購(gòu)計(jì)劃編制完成后，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，交采購(gòu)部門匯總編制公司年度采購(gòu)計(jì)劃。公司年度采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（二）采購(gòu)申請(qǐng)1.申請(qǐng)條件因工作需要，現(xiàn)有庫存物資無法滿足需求時(shí)，各部門應(yīng)填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，向采購(gòu)部門提出采購(gòu)申請(qǐng)。2.申請(qǐng)內(nèi)容《采購(gòu)申請(qǐng)表》應(yīng)包括采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求日期、申請(qǐng)理由等內(nèi)容，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.審批流程采購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，交采購(gòu)部門辦理采購(gòu)手續(xù)。對(duì)于金額較大或特殊的采購(gòu)申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）采購(gòu)方式1.集中采購(gòu)對(duì)于通用性強(qiáng)、采購(gòu)量大的物資，公司實(shí)行集中采購(gòu)。集中采購(gòu)由采購(gòu)部門統(tǒng)一組織實(shí)施，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式確定供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格。2.分散采購(gòu)對(duì)于專業(yè)性強(qiáng)、采購(gòu)量小的物資，由各部門自行采購(gòu)。各部門應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)，并確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.緊急采購(gòu)因工作急需，無法按照正常采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)時(shí)，由需求部門填寫《緊急采購(gòu)申請(qǐng)表》，說明緊急采購(gòu)的原因、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交采購(gòu)部門緊急采購(gòu)。緊急采購(gòu)應(yīng)在確保質(zhì)量的前提下，盡快完成采購(gòu)任務(wù)。（四）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商作為公司的合作伙伴。2.供應(yīng)商評(píng)審采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審內(nèi)容包括供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。對(duì)于評(píng)審不合格的供應(yīng)商，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與其溝通，要求其限期整改。如供應(yīng)商整改后仍不符合要求，采購(gòu)部門應(yīng)停止與其合作。3.供應(yīng)商檔案管理采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、評(píng)審情況、合作記錄等內(nèi)容。供應(yīng)商檔案應(yīng)定期更新，確保檔案信息的準(zhǔn)確性和完整性。（五）采購(gòu)合同1.合同簽訂采購(gòu)部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同應(yīng)包括采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。2.合同審批采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)報(bào)法律部門審核。法律部門審核通過后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，采購(gòu)合同方可正式簽訂。3.合同執(zhí)行采購(gòu)部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如供應(yīng)商未能履行合同約定，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，要求其承擔(dān)違約責(zé)任。如供應(yīng)商違約給公司造成損失的，公司有權(quán)依法追究其賠償責(zé)任。（六）采購(gòu)驗(yàn)收1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)部門按照采購(gòu)合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資，方可辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或退貨。2.驗(yàn)收流程采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)通知使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等方面進(jìn)行檢查。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《采購(gòu)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告驗(yàn)收完成后，采購(gòu)部門應(yīng)編制《采購(gòu)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，記錄驗(yàn)收情況?！恫少?gòu)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》應(yīng)包括采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。（七）采購(gòu)付款1.付款申請(qǐng)采購(gòu)物資驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定的付款方式，填寫《付款申請(qǐng)表》，向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)付款。《付款申請(qǐng)表》應(yīng)包括采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、采購(gòu)合同編號(hào)、付款金額、付款方式等內(nèi)容，并附采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證。2.付款審批《付款申請(qǐng)表》經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)。對(duì)于金額較大的采購(gòu)付款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.付款方式公司采購(gòu)付款方式主要包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。具體付款方式應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。三、領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用計(jì)劃1.編制依據(jù)各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，于每月[具體時(shí)間]前編制下一月度物資領(lǐng)用計(jì)劃。物資領(lǐng)用計(jì)劃應(yīng)明確領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)領(lǐng)用時(shí)間等內(nèi)容。2.審批流程物資領(lǐng)用計(jì)劃編制完成后，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，交倉(cāng)庫管理部門備案。（二）領(lǐng)用申請(qǐng)1.申請(qǐng)條件各部門因工作需要領(lǐng)用物資時(shí)，應(yīng)填寫《物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》，向倉(cāng)庫管理部門提出領(lǐng)用申請(qǐng)。2.申請(qǐng)內(nèi)容《物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》應(yīng)包括領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、申請(qǐng)理由等內(nèi)容，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.審批流程物資領(lǐng)用申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉(cāng)庫管理部門審批。倉(cāng)庫管理部門應(yīng)根據(jù)庫存情況和物資領(lǐng)用計(jì)劃，對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于符合領(lǐng)用條件的申請(qǐng)，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)及時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)；對(duì)于不符合領(lǐng)用條件的申請(qǐng)，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)向申請(qǐng)部門說明原因。（三）領(lǐng)用發(fā)放1.發(fā)放原則倉(cāng)庫管理部門應(yīng)按照“先進(jìn)先出、推陳儲(chǔ)新”的原則發(fā)放物資，確保庫存物資的質(zhì)量和安全。2.發(fā)放流程倉(cāng)庫管理部門根據(jù)審批通過的《物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》，辦理物資發(fā)放手續(xù)。發(fā)放物資時(shí)，倉(cāng)庫管理人員應(yīng)核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)放物資與申請(qǐng)一致。物資發(fā)放完成后，倉(cāng)庫管理人員應(yīng)在《物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)，并更新庫存臺(tái)賬。（四）領(lǐng)用退回1.退回原因因工作任務(wù)變更、物資質(zhì)量問題等原因，領(lǐng)用部門需要將已領(lǐng)用的物資退回倉(cāng)庫時(shí)，應(yīng)填寫《物資領(lǐng)用退回申請(qǐng)表》，說明退回原因。2.退回流程《物資領(lǐng)用退回申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉(cāng)庫管理部門驗(yàn)收。倉(cāng)庫管理部門應(yīng)根據(jù)退回物資的實(shí)際情況，進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)與領(lǐng)用部門協(xié)商解決。四、庫存管理（一）庫存盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)周期倉(cāng)庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期分為月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。月度盤點(diǎn)由倉(cāng)庫管理人員自行組織，季度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同倉(cāng)庫管理部門共同組織。2.盤點(diǎn)方法庫存盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即對(duì)庫存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、存放位置等信息。3.盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)完成后，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)編制《庫存盤點(diǎn)報(bào)告》，記錄盤點(diǎn)情況?！稁齑姹P點(diǎn)報(bào)告》應(yīng)包括盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)結(jié)果、盤盈盤虧情況及原因分析等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧情況，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并提出處理意見。（二）庫存預(yù)警1.預(yù)警設(shè)置倉(cāng)庫管理部門應(yīng)根據(jù)物資的采購(gòu)周期、使用頻率、安全庫存等因素，設(shè)置庫存預(yù)警指標(biāo)。庫存預(yù)警指標(biāo)包括最高庫存、最低庫存和安全庫存。2.預(yù)警通知當(dāng)庫存物資達(dá)到或低于預(yù)警指標(biāo)時(shí)，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)及時(shí)向采購(gòu)部門和使用部門發(fā)出預(yù)警通知。采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警通知及時(shí)安排采購(gòu)計(jì)劃，使用部門應(yīng)合理控制物資領(lǐng)用，避免庫存積壓或缺貨。（三）庫存報(bào)廢1.報(bào)廢條件庫存物資因損壞、過期、變質(zhì)等原因無法使用時(shí)，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)填寫《庫存物資報(bào)廢申請(qǐng)表》，說明報(bào)廢原因。2.報(bào)廢審批《庫存物資報(bào)廢申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，倉(cāng)庫管理部門方可辦理庫存物資報(bào)廢手續(xù)。3.報(bào)廢處理庫存物資報(bào)廢后，倉(cāng)庫管理部門應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行處理。對(duì)于有回收價(jià)值的報(bào)廢物資，應(yīng)進(jìn)行回收處理；對(duì)于無回收價(jià)值的報(bào)廢物資，應(yīng)進(jìn)行妥善處置，避免造成環(huán)境污染。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)與領(lǐng)用活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況、采購(gòu)合同的簽訂與執(zhí)行情況、物資驗(yàn)收情況、庫存管理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)與領(lǐng)用活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，審核采購(gòu)付款申請(qǐng)、物資領(lǐng)用憑證等，確保財(cái)務(wù)支出的合理性和合規(guī)性。3.日常檢查采購(gòu)部門和倉(cāng)庫管理部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)與領(lǐng)用活動(dòng)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。同時(shí)，公司應(yīng)建立舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工對(duì)采購(gòu)與領(lǐng)用活動(dòng)中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。（二）考核評(píng)價(jià)1.考核指標(biāo)公司應(yīng)建立采購(gòu)與領(lǐng)用管理考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)采購(gòu)部門和使用部門的采購(gòu)與領(lǐng)用工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括采購(gòu)計(jì)劃完成率、采購(gòu)成本控制率、物資驗(yàn)收合格率、庫存周轉(zhuǎn)率、物資領(lǐng)用合規(guī)率等。2.考核方式考核評(píng)價(jià)采用定期考核與不定期考核相結(jié)合的方式