第第頁行政備用金管理規(guī)定第一章總則第一條目的為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，制定本制度。第二條適用范圍及崗位2.1適用范圍全公司。2.2適用崗位序號(hào)崗位了解掌握1收銀員√2經(jīng)理級及以上√3會(huì)計(jì)√4出納√第三條名詞解釋備用金分為定額備用金，和臨時(shí)備用金，本公司財(cái)務(wù)上指的為定額備用金，指營運(yùn)部門因業(yè)務(wù)需要，存放于部門的用于日常零星開支、辦公用品采購等零星支付的資金，一定時(shí)期內(nèi)多次反復(fù)發(fā)生的事項(xiàng)。第二章職責(zé)劃分第四條職責(zé)劃分經(jīng)營部門申請及執(zhí)行、財(cái)務(wù)部門發(fā)放及監(jiān)督。第三章日常備用金管理規(guī)范第五條日常備用金管理規(guī)范5.1備用金的配置標(biāo)準(zhǔn)5.1.1經(jīng)營部門配置標(biāo)準(zhǔn)：5.1.1.1開業(yè)在3個(gè)月（含）內(nèi)的部門：部門配置起始1000元。5.1.1.2開業(yè)3個(gè)月以上的部門：費(fèi)用N=部門近三個(gè)月費(fèi)用總額/4，根據(jù)下表對應(yīng)的費(fèi)用區(qū)間配置備用金（費(fèi)用總額=見單付款類（不含借支）的費(fèi)用），部門備用金不能超過配置上限。表5.SEQ表格\*ARABIC1經(jīng)營部門備用金配置標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用(N)區(qū)間（元）備用金配置上限（元）0＜N≤400010004000＜N≤600015006000＜N≤800020008000＜N≤10000250010000＜N≤120003000…………5.1.2樞紐中心/轉(zhuǎn)運(yùn)中心配置標(biāo)準(zhǔn)：5.1.2.1開業(yè)在3個(gè)月（含）內(nèi)的部門：部門配置起始10000元。5.1.2.2費(fèi)用N=部門近三個(gè)月費(fèi)用總額/4，根據(jù)下表對應(yīng)的費(fèi)用區(qū)間配置備用金（費(fèi)用總額=見單付款類（不含借支）的費(fèi)用），部門備用金不能超過配置上限。表5.2樞紐中心備用金配置標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用（N）區(qū)間（萬元）備用金配置上限（萬元）0＜N≤414＜N≤828＜N≤12312＜N≤16416＜N≤205……支付總額/45.1.3集中接送貨中心配置標(biāo)準(zhǔn)：5.1.3.1開業(yè)在3個(gè)月（含）內(nèi)的部門：三級集中接送貨中心配置起始1500元；二級集中接送貨中心配置起始2500元；一級集中接送貨中心配置起始3500元。5.1.3.2費(fèi)用N=部門近三個(gè)月費(fèi)用總額/4，根據(jù)下表對應(yīng)的費(fèi)用區(qū)間配置備用金（費(fèi)用總額=見單付款類（不含借支）的費(fèi)用），部門備用金不能超過配置上限。表5.3集中接送貨中心配置標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用(N)區(qū)間（元）備用金配置上限（元）0＜N≤600015006000＜N≤800020008000＜N≤10000250010000＜N≤120003000……支出總金額/45.1.4部門需嚴(yán)格按照配置標(biāo)準(zhǔn)申請備用金，沒有列入預(yù)算的備用金原則上不得借支，如有特殊原因?qū)е聜溆媒鸩粔蛴玫?，需部門經(jīng)理發(fā)郵件說明詳細(xì)原因至財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理，協(xié)商一致后，確有必要的，方可申請。5.2備用金調(diào)整部門根據(jù)前3個(gè)月備用金使用情況，可起草“費(fèi)用借支工作流”，對備用金進(jìn)行調(diào)整。5.3備用金保管及使用5.3.1收銀員培訓(xùn)、休假的，需與部門代理收銀員做好備用金交接工作（包括備用金卡密碼）。收銀員離職或異動(dòng)的，按照財(cái)務(wù)賬戶管理辦法執(zhí)行。5.3.2備用金只能用于部門日常業(yè)務(wù)需要的支出，嚴(yán)禁挪作他用，部門經(jīng)理對資金安全負(fù)責(zé)。5.4備用金盤點(diǎn)5.4.1由部門收銀員進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，每日盤點(diǎn)一次，確保無坐支營業(yè)款（正常情況應(yīng)為未打工作流支出金額+已打工作流但錢未到賬支出金額+余額+備用金現(xiàn)金≤部門備用金）。5.4.2財(cái)務(wù)部每年對所管轄區(qū)域的營運(yùn)部門進(jìn)行備用金盤點(diǎn)測算2次，測算時(shí)間為每年1月1日和7月1日起10個(gè)工作日內(nèi)，并通知營運(yùn)部門在1月11日和7月11日起7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行備用金申請或上收操作，重新配置部門備用金（測算費(fèi)用期間為測算月前三個(gè)月）。5.5備用金上收及其他5.5.1在以下情形下，部門需將備用金匯款至公司：（1）每半年財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)測算顯示部門需要上收多余備用金的；（2）年底假期停業(yè)前（具體時(shí)間資金部另行通知）。5.5.2春節(jié)上班以后，營運(yùn)部門需及時(shí)申請備用金，保證日常周轉(zhuǎn)，具體操作參照5.2備用金申請規(guī)范執(zhí)行。第四章緊急備用金管理規(guī)范第六條緊急備用金管理規(guī)范6.1緊急備用金定義和緊急事件范圍緊急備用金是指超出部門日常備用金支付額度，申請用于當(dāng)場處理緊急事件所需的款項(xiàng)。緊急事件范圍包含：6.1.1工傷事故住院治療緊急借支。6.1.2車輛事故緊急賠款、緊急罰款。6.1.3會(huì)影響公司形象和信譽(yù)，須當(dāng)場處理所需的應(yīng)酬費(fèi)用。6.1.4會(huì)影響公司正常營業(yè)的緊急事件，須當(dāng)場支付的費(fèi)用。6.2緊急備用金申請6.2.1金額在10000元（含）以下由運(yùn)營/經(jīng)營二級部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理告知財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)電話和短信通知資金部出納執(zhí)行。6.2.2金額在10000—20000元（含）由運(yùn)營、經(jīng)營、職能一級部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理一致同意后，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)電話和短信通知資金部出納執(zhí)行。6.2.3金額在20000元以上由執(zhí)行副總及財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)一致同意后，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)電話和短信通知資金部出納執(zhí)行。6.2.4通過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資金部出納根據(jù)電話和短信通知將對應(yīng)金額的緊急備用金匯入指定賬戶。6.2.5事件發(fā)生部門負(fù)責(zé)人24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)借支工作流，填寫清楚對應(yīng)緊急備用金賬戶，申請事由備注清楚申請緊急備用金字樣、申請金額、申請理由及接收緊急備用金的賬戶。同時(shí)，事件發(fā)生部門負(fù)責(zé)人需將使用情況錄入《緊急備用金使用登記表》(詳見附件一)，并將電子版表格郵件發(fā)送資金部出納。6.2.6費(fèi)用借支工作流審批完成后，借支部門負(fù)責(zé)人及時(shí)轉(zhuǎn)報(bào)銷。第五章附則第七條實(shí)施、修訂與專案