公司費(fèi)用核銷管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用核銷流程，確保公司費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性和合規(guī)性，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在公司經(jīng)營活動中發(fā)生的各類費(fèi)用核銷。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：費(fèi)用支出必須真實(shí)發(fā)生，不得虛報、假報。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營活動的需要，具有合理的商業(yè)目的，且金額合理。3.合規(guī)性原則：費(fèi)用報銷必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時性原則：費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)，不得拖延。二、費(fèi)用分類及核銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義：員工因公務(wù)需要到公司所在地以外的地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)公司規(guī)定的職級標(biāo)準(zhǔn)乘坐相應(yīng)艙位，特殊情況需提前申請并經(jīng)批準(zhǔn)?；疖嚻保簝?yōu)先選擇高鐵二等座，因特殊原因需乘坐一等座或軟臥的，需提前申請。長途汽車票：按實(shí)際發(fā)生金額報銷，原則上應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車票。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差地區(qū)的實(shí)際情況，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。在市內(nèi)出差一般乘坐公共交通工具，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車。3.住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和公司規(guī)定的職級標(biāo)準(zhǔn)確定住宿標(biāo)準(zhǔn)，憑有效發(fā)票報銷。4.餐飲費(fèi)用：按照出差自然（日歷）天數(shù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，不再報銷市內(nèi)餐飲發(fā)票。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：公司為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費(fèi)用。2.審批流程：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》，詳細(xì)說明招待對象、事由、預(yù)計金額等，按規(guī)定權(quán)限審批。3.報銷標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)招待。報銷時需提供發(fā)票、消費(fèi)清單等相關(guān)憑證，憑證上應(yīng)注明招待時間、地點(diǎn)、人員等信息。（三）辦公用品費(fèi)1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等費(fèi)用。2.采購管理：辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購，建立采購臺賬，記錄采購日期、供應(yīng)商、品種、數(shù)量、金額等信息。3.領(lǐng)用管理：員工領(lǐng)用辦公用品需填寫《辦公用品領(lǐng)用登記表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.報銷規(guī)定：憑發(fā)票及領(lǐng)用清單報銷，發(fā)票上應(yīng)注明辦公用品明細(xì)。（四）通訊費(fèi)1.定義：員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工職級給予相應(yīng)的通訊補(bǔ)貼，憑發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。（五）車輛費(fèi)用1.定義：公司車輛發(fā)生的加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。2.車輛管理：行政部門負(fù)責(zé)公司車輛的日常管理，建立車輛檔案，記錄車輛使用情況、維修保養(yǎng)記錄等。3.費(fèi)用報銷：加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等憑有效發(fā)票報銷，維修保養(yǎng)費(fèi)需附維修清單和審批單。三、費(fèi)用核銷流程（一）費(fèi)用申請1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用類型填寫相應(yīng)的申請單，如《差旅費(fèi)申請表》、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》等。2.申請單應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、預(yù)計金額、時間、地點(diǎn)等信息，并按規(guī)定權(quán)限審批。（二）費(fèi)用發(fā)生1.員工按照審批后的申請單進(jìn)行費(fèi)用支出，取得合法有效的發(fā)票及相關(guān)憑證。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、完整，包括發(fā)票抬頭、日期、金額、印章等。（三）費(fèi)用報銷1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)整理好報銷憑證，填寫《費(fèi)用報銷單》。2.《費(fèi)用報銷單》應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，包括報銷部門、報銷人、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票、申請單、清單等憑證。3.將填寫好的《費(fèi)用報銷單》及相關(guān)憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。（四）部門審核1.部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的費(fèi)用報銷進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性及是否符合公司規(guī)定。2.審核通過后，部門負(fù)責(zé)人在《費(fèi)用報銷單》上簽字確認(rèn)。（五）財務(wù)審核1.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，主要審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，費(fèi)用報銷是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)及流程。2.對不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)要求報銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)信息，否則不予報銷。3.財務(wù)審核通過后，在《費(fèi)用報銷單》上簽字。（六）審批1.根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，將《費(fèi)用報銷單》提交給相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報銷情況，簽署審批意見。（七）報銷支付1.經(jīng)審批通過的費(fèi)用報銷，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度及時辦理報銷支付手續(xù)。2.報銷款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到報銷人指定的銀行賬戶。四、費(fèi)用核銷時間要求1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，特殊情況需提前說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核。3.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，如遇特殊情況可適當(dāng)延長，但最長不超過[X]個工作日。4.審批人應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。五、費(fèi)用核銷的監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門定期對費(fèi)用核銷情況進(jìn)行檢查，確保費(fèi)用支出符合規(guī)定。2.審計部門不定期對費(fèi)用核銷進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.對于違反費(fèi)用核銷管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于追回違規(guī)報銷款項(xiàng)、警告、罰款、辭退等。