韓莊鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范韓莊鎮(zhèn)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于韓莊鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)及所屬各部門(mén)、各事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支管理。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持量入為出、收支平衡，確保財(cái)務(wù)收支的合法性、合理性和真實(shí)性。實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理的財(cái)務(wù)管理體制。強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置韓莊鎮(zhèn)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)，配備專職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支核算、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)在鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，接受上級(jí)財(cái)政部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。組織制定和完善韓莊鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度，審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，分析財(cái)務(wù)收支情況，提出財(cái)務(wù)管理建議。協(xié)調(diào)與財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的關(guān)系，配合做好財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證編制、賬簿登記、報(bào)表編制等工作。嚴(yán)格審核原始憑證，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理工作，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確保資金安全。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)政策，確保預(yù)算編制合法合規(guī)。完整性原則：涵蓋韓莊鎮(zhèn)所有收支活動(dòng)，不得遺漏重要項(xiàng)目。真實(shí)性原則：以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況。統(tǒng)籌兼顧原則：合理安排各項(xiàng)收支，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出需求。2.預(yù)算編制方法采用零基預(yù)算法，根據(jù)韓莊鎮(zhèn)年度工作計(jì)劃和事業(yè)發(fā)展需要，結(jié)合財(cái)力狀況，對(duì)各項(xiàng)收支進(jìn)行全面、細(xì)致的測(cè)算和安排。3.預(yù)算編制程序每年第四季度，各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作職責(zé)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合全鎮(zhèn)財(cái)力狀況，提出全鎮(zhèn)年度預(yù)算草案，報(bào)鎮(zhèn)政府審議。鎮(zhèn)政府將審議通過(guò)的預(yù)算草案報(bào)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。4.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算是韓莊鎮(zhèn)年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)，各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向鎮(zhèn)政府報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定程序報(bào)鎮(zhèn)政府審批，并報(bào)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)備案。四、收入管理1.收入范圍韓莊鎮(zhèn)的收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。2.收入管理要求各項(xiàng)收入必須按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定取得，嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或截留、挪用、坐支收入。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，所有收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外賬。加強(qiáng)票據(jù)管理，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù)，建立健全票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷(xiāo)等制度。五、支出管理1.支出分類按支出功能分類，分為一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、國(guó)土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出、預(yù)備費(fèi)、其他支出、轉(zhuǎn)移性支出等。按支出經(jīng)濟(jì)分類，分為工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、債務(wù)利息及費(fèi)用支出、資本性支出（基本建設(shè)）、資本性支出、對(duì)企業(yè)補(bǔ)助（基本建設(shè)）、對(duì)企業(yè)補(bǔ)助、對(duì)社會(huì)保障基金補(bǔ)助、其他支出等。2.支出審批流程日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事項(xiàng)、金額、用途等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，報(bào)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo)。重大項(xiàng)目支出：由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)編制項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施方案，報(bào)鎮(zhèn)政府審批。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和實(shí)施方案執(zhí)行，費(fèi)用支出需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo)。3.支出標(biāo)準(zhǔn)工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商品和服務(wù)支出要嚴(yán)格控制，遵循勤儉節(jié)約原則，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開(kāi)支。具體支出標(biāo)準(zhǔn)如下：辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際工作需要合理安排，嚴(yán)格控制辦公用品的購(gòu)置數(shù)量和價(jià)格。差旅費(fèi)：按照韓莊鎮(zhèn)差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制出差人數(shù)、天數(shù)和交通工具等級(jí)。會(huì)議費(fèi)：會(huì)議費(fèi)開(kāi)支要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，控制會(huì)議規(guī)模、會(huì)期和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。培訓(xùn)費(fèi)：嚴(yán)格按照培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)安排培訓(xùn)活動(dòng)，控制培訓(xùn)人數(shù)、天數(shù)和費(fèi)用支出。公務(wù)接待費(fèi)：嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定，控制接待范圍、標(biāo)準(zhǔn)和次數(shù)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待和同城接待。公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：按照韓莊鎮(zhèn)公務(wù)用車(chē)管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制車(chē)輛購(gòu)置、維修、加油、保險(xiǎn)等費(fèi)用支出。六、專項(xiàng)資金管理1.專項(xiàng)資金定義專項(xiàng)資金是指上級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的具有特定用途的資金，以及韓莊鎮(zhèn)為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而安排的資金。2.專項(xiàng)資金管理原則?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)資金必須按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。單獨(dú)核算原則：對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金使用情況清晰、準(zhǔn)確。績(jī)效評(píng)價(jià)原則：建立健全專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)專項(xiàng)資金使用效益進(jìn)行跟蹤問(wèn)效。3.專項(xiàng)資金申報(bào)與審批各部門(mén)根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明資金用途、金額、預(yù)期目標(biāo)等。鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)鎮(zhèn)政府審批。經(jīng)批準(zhǔn)的專項(xiàng)資金申請(qǐng)，由鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)專項(xiàng)資金預(yù)算指標(biāo)，并按照規(guī)定程序撥付資金。4.專項(xiàng)資金使用與監(jiān)督專項(xiàng)資金使用部門(mén)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途和預(yù)算使用資金，確保專款專用。在資金使用過(guò)程中，要建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督和管理。鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用情況的跟蹤檢查，定期或不定期對(duì)專項(xiàng)資金使用部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。專項(xiàng)資金使用部門(mén)要按照規(guī)定編制專項(xiàng)資金使用情況報(bào)告，及時(shí)上報(bào)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門(mén)。鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門(mén)要對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行總結(jié)分析，為下一年度專項(xiàng)資金預(yù)算編制提供參考依據(jù)。七、資產(chǎn)與負(fù)債管理1.資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類：韓莊鎮(zhèn)資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和在建工程等。資產(chǎn)購(gòu)置：各部門(mén)購(gòu)置資產(chǎn)要按照規(guī)定程序報(bào)鎮(zhèn)政府審批，納入年度預(yù)算管理。購(gòu)置資產(chǎn)要嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合法性、合規(guī)性和效益性。資產(chǎn)登記：建立健全資產(chǎn)登記制度，對(duì)鎮(zhèn)政府及所屬各部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。資產(chǎn)清查：定期開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢等情況，要按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置：資產(chǎn)處置要嚴(yán)格按照規(guī)定程序報(bào)鎮(zhèn)政府審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。資產(chǎn)處置收入要及時(shí)足額上繳財(cái)政。2.負(fù)債管理嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)禁擅自舉借債務(wù)。確因工作需要舉借債務(wù)的，必須報(bào)鎮(zhèn)政府審批，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。加強(qiáng)對(duì)債務(wù)的管理和監(jiān)督，建立健全債務(wù)管理制度，定期對(duì)債務(wù)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。各部門(mén)要配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，自覺(jué)接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和有關(guān)情況。主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，定期向社會(huì)公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況，提高財(cái)務(wù)透明度。九、財(cái)務(wù)信息化管理1.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)建立健全韓莊鎮(zhèn)財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提高財(cái)務(wù)管理工作效率和水平。2.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)功能財(cái)務(wù)核算功能：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)憑證編制、賬簿登記、報(bào)表生成等財(cái)務(wù)核算工作的自動(dòng)化處理。預(yù)算管理功能：對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理，實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。資金管理功能：對(duì)資金的收支、結(jié)算、調(diào)度等進(jìn)行信息化管理，提高資金使用效率和安全性。資產(chǎn)管理功能：對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、登記、清查、處置等進(jìn)行信息化管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和精細(xì)化管理。財(cái)務(wù)分析功能：提供財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析等功能，為鎮(zhèn)政府決策提供依據(jù)。3.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理明確系統(tǒng)管理職責(zé)，指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的維護(hù)、管理和安全保障工作。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和操作技能。建立健全財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理制度，采取有效的安全防護(hù)措施，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全和保密。十、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)決算資料、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度等。2.財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。財(cái)務(wù)檔案整理完成后，及時(shí)移交檔案管理部門(mén)歸檔保管。檔案管理部門(mén)要建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。3.財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，