財務(wù)銷售類管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、銷售活動有序開展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司財務(wù)部門全體人員以及參與銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，確保公司財務(wù)活動和銷售業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，銷售業(yè)務(wù)流程規(guī)范、透明，保證財務(wù)信息能夠真實(shí)反映公司經(jīng)營狀況。3.效益性原則：在確保財務(wù)安全和銷售業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的前提下，優(yōu)化資源配置，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.制衡性原則：明確各部門和崗位在財務(wù)銷售業(yè)務(wù)中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防范風(fēng)險。二、財務(wù)管理制度（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得相關(guān)從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)，不斷提升業(yè)務(wù)水平。3.明確財務(wù)部門各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。財務(wù)崗位主要包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。（二）財務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年末由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃編制下一年度預(yù)算草案，報財務(wù)部門匯總審核。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)整建議，經(jīng)公司管理層審議通過后下達(dá)正式預(yù)算。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時查明原因并提出改進(jìn)措施，報財務(wù)部門備案。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和考核，定期向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人提出相應(yīng)的獎懲建議。（三）財務(wù)收支管理1.收入管理公司所有收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、隱瞞或坐支。銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂和執(zhí)行，確保銷售收入的及時確認(rèn)和回收。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售收入的核算和監(jiān)督，定期與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)。對于現(xiàn)金收入，出納應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。對于銀行轉(zhuǎn)賬收入，財務(wù)人員應(yīng)及時核對到賬情況，確保資金安全。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支出。費(fèi)用報銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。采購支出應(yīng)遵循采購管理制度，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。財務(wù)部門應(yīng)審核采購合同和付款申請，按照合同約定及時支付貨款。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審批和核算，確保固定資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)規(guī)范有序。（四）財務(wù)核算與報表管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財務(wù)制度進(jìn)行會計核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料應(yīng)妥善保管，定期歸檔。會計檔案的保管期限和銷毀程序應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，及時向公司管理層和相關(guān)部門提供財務(wù)信息。財務(wù)報表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.公司應(yīng)定期聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保財務(wù)報表的合法性和公允性。財務(wù)部門應(yīng)積極配合審計工作，提供相關(guān)資料和解釋。（五）財務(wù)內(nèi)部控制1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確財務(wù)流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.加強(qiáng)財務(wù)印章、票據(jù)、密碼等重要物品的管理，明確保管責(zé)任和使用審批程序，確保財務(wù)信息安全。4.建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對公司財務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)重大財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)及時向公司管理層報告，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。三、銷售管理制度（一）銷售機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.公司設(shè)立銷售部門，負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品或服務(wù)的市場推廣、銷售及客戶關(guān)系管理等工作。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置銷售崗位，包括銷售經(jīng)理、銷售代表、市場專員等。銷售崗位應(yīng)明確崗位職責(zé)和任職要求，確保銷售人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能。3.銷售部門應(yīng)建立完善的銷售團(tuán)隊管理制度，加強(qiáng)對銷售人員的培訓(xùn)、考核和激勵，提高銷售團(tuán)隊的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（二）銷售計劃與目標(biāo)管理1.銷售部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和市場情況，制定年度銷售計劃，并將銷售目標(biāo)分解到各個銷售區(qū)域和銷售人員。2.銷售計劃應(yīng)包括市場分析、銷售目標(biāo)、銷售策略、銷售預(yù)算等內(nèi)容，確保銷售計劃具有科學(xué)性和可操作性。3.定期對銷售計劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和評估，及時調(diào)整銷售策略和銷售計劃，確保銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對銷售目標(biāo)完成情況的考核，將銷售業(yè)績與銷售人員的薪酬、晉升等掛鉤，激勵銷售人員積極完成銷售任務(wù)。（三）銷售合同管理1.銷售合同是公司與客戶之間明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件，銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同管理制度簽訂銷售合同。2.銷售合同簽訂前，銷售代表應(yīng)與客戶就合同條款進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，確保合同條款明確、合理、合法。合同條款應(yīng)包括產(chǎn)品或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等內(nèi)容。3.銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門、物流部門等相關(guān)部門，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。4.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，及時核對合同款項(xiàng)的收付情況，確保公司資金安全。物流部門應(yīng)按照合同約定及時發(fā)貨，確保客戶按時收到貨物。5.銷售合同履行過程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議或解除合同協(xié)議，同時將相關(guān)情況通知財務(wù)部門和其他相關(guān)部門。（四）銷售價格管理1.公司制定統(tǒng)一的銷售價格政策，銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照價格政策執(zhí)行銷售價格。2.銷售價格應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品成本、市場需求、競爭狀況等因素進(jìn)行合理制定，并定期進(jìn)行評估和調(diào)整。3.對于特殊客戶或特殊訂單，如需調(diào)整銷售價格，銷售部門應(yīng)提出申請，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。4.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售價格的管理，防止銷售人員擅自降價或變相降價，確保公司銷售利潤。（五）銷售費(fèi)用管理1.銷售費(fèi)用是指公司為實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括市場推廣費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、銷售人員薪酬等。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售計劃編制銷售費(fèi)用預(yù)算，報財務(wù)部門審核后執(zhí)行。銷售費(fèi)用預(yù)算應(yīng)合理、準(zhǔn)確，確保費(fèi)用支出與銷售目標(biāo)相匹配。3.銷售費(fèi)用報銷應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。4.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售費(fèi)用的核算和監(jiān)督，定期對銷售費(fèi)用進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（六）客戶關(guān)系管理1.銷售部門應(yīng)建立完善的客戶信息管理系統(tǒng)，及時收集、整理和更新客戶信息，包括客戶基本資料、購買記錄、信用狀況等。2.加強(qiáng)與客戶的溝通與聯(lián)系，定期回訪客戶，了解客戶需求和滿意度，及時解決客戶問題，提高客戶忠誠度。3.建立客戶投訴處理機(jī)制，及時處理客戶投訴和糾紛，維護(hù)公司良好的品牌形象。對于客戶投訴，銷售部門應(yīng)及時調(diào)查原因，提出解決方案，報公司管理層審批后執(zhí)行。4.分析客戶數(shù)據(jù)，挖掘客戶潛在需求，為公司產(chǎn)品研發(fā)、市場推廣等提供決策支持。四、財務(wù)銷售業(yè)務(wù)流程（一）銷售業(yè)務(wù)流程1.客戶開發(fā)與需求溝通銷售代表通過市場調(diào)研、客戶推薦等方式開發(fā)潛在客戶，了解客戶需求。與客戶進(jìn)行初步溝通，介紹公司產(chǎn)品或服務(wù)，解答客戶疑問，確定客戶意向。2.銷售報價與合同洽談根據(jù)客戶需求，銷售代表向客戶提供詳細(xì)的產(chǎn)品或服務(wù)報價。與客戶就合同條款進(jìn)行洽談，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等，達(dá)成一致意見后起草銷售合同。3.合同審批與簽訂銷售合同草案提交銷售部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款方式、價格條款、財務(wù)風(fēng)險等，提出審核意見。銷售合同經(jīng)銷售部門、財務(wù)部門審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，銷售代表與客戶簽訂正式銷售合同。4.訂單下達(dá)與生產(chǎn)安排銷售合同簽訂后，銷售部門及時將訂單信息傳遞給生產(chǎn)部門。生產(chǎn)部門根據(jù)訂單要求安排生產(chǎn)計劃，確保按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。5.發(fā)貨與物流跟蹤生產(chǎn)完成后，物流部門根據(jù)銷售合同約定的交貨時間和地點(diǎn)安排發(fā)貨。發(fā)貨后，物流部門及時向客戶提供物流單號等信息，方便客戶跟蹤貨物運(yùn)輸情況。銷售代表及時跟進(jìn)物流信息，確保貨物按時、安全送達(dá)客戶手中。6.貨款回收與結(jié)算財務(wù)部門根據(jù)銷售合同約定的付款方式，及時跟蹤客戶貨款回收情況?？蛻舾犊詈?，財務(wù)部門及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金及時入賬。定期與客戶核對往來賬款，如有差異及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）財務(wù)業(yè)務(wù)流程1.財務(wù)預(yù)算編制每年末，財務(wù)部門組織各部門編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司管理層審議通過后下達(dá)執(zhí)行。2.財務(wù)核算財務(wù)人員按照國家統(tǒng)一的財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財務(wù)制度，對公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。登記賬簿，定期進(jìn)行結(jié)賬、對賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.財務(wù)報表編制定期（月度、季度、年度）編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和審核，確保財務(wù)報表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。將財務(wù)報表報送公司管理層、股東及相關(guān)部門。4.財務(wù)分析定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告。通過財務(wù)指標(biāo)分析、比較分析、趨勢分析等方法，揭示公司經(jīng)營中存在的問題和風(fēng)險，提出改進(jìn)建議和措施。為公司管理層決策提供財務(wù)支持和依據(jù)。5.財務(wù)審計定期聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保財務(wù)報表的合法性和公允性。配合審計機(jī)構(gòu)開展審計工作，提供相關(guān)資料和解釋，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。內(nèi)部審計部門定期對公司財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計，監(jiān)督財務(wù)工作的合規(guī)性和有效性。五、財務(wù)銷售相關(guān)考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.財務(wù)部門考核指標(biāo)財務(wù)報表準(zhǔn)確率：考核財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。預(yù)算執(zhí)行偏差率：考核預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)的差異程度。財務(wù)風(fēng)險控制：考核對財務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制能力。財務(wù)工作效率：考核財務(wù)工作的及時性和準(zhǔn)確性。2.銷售部門考核指標(biāo)銷售業(yè)績完成率：考核銷售目標(biāo)的完成情況。銷售毛利率：考核銷售產(chǎn)品或服務(wù)的盈利能力?？蛻魸M意度：考核客戶對公司產(chǎn)品或服務(wù)的滿意程度。銷售費(fèi)用控制率：考核銷售費(fèi)用的支出情況與預(yù)算的符合程度。（二）考核周期財務(wù)部門和銷售部門的考核周期均為季度考核和年度考核相結(jié)合