該公司存貨管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，保障存貨安全，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及存貨管理的部門和人員，包括采購部門、倉儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價(jià)值記錄準(zhǔn)確無誤，為財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、出庫等業(yè)務(wù)，避免積壓或缺貨。4.效益性原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。存貨管理職責(zé)分工采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售預(yù)測(cè)，編制存貨采購計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購訂單的下達(dá)、跟進(jìn)和協(xié)調(diào)，確保采購物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫、儲(chǔ)存保管、發(fā)出配送等工作。2.建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的收發(fā)存情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制盤點(diǎn)報(bào)告。3.負(fù)責(zé)倉庫的安全管理，確保存貨安全，防止存貨損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)，控制存貨的消耗和領(lǐng)用。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過程中存貨的短缺或積壓情況，協(xié)助采購部門和倉儲(chǔ)部門進(jìn)行存貨管理。銷售部門1.根據(jù)市場(chǎng)需求，制定銷售計(jì)劃，并及時(shí)反饋銷售情況。2.負(fù)責(zé)銷售訂單的處理，協(xié)調(diào)發(fā)貨事宜，確保銷售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)存貨的核算和賬務(wù)處理，定期與倉儲(chǔ)部門核對(duì)賬目。2.參與存貨采購計(jì)劃的審核，對(duì)存貨成本進(jìn)行分析和控制。3.根據(jù)存貨盤點(diǎn)結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。存貨采購管理采購計(jì)劃編制1.采購部門應(yīng)定期收集生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門的需求信息，結(jié)合公司庫存情況和市場(chǎng)供應(yīng)狀況，編制存貨采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，確保供應(yīng)商提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。采購訂單下達(dá)1.根據(jù)采購計(jì)劃，采購部門及時(shí)下達(dá)采購訂單給供應(yīng)商。采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細(xì)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等要求。2.在采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。采購驗(yàn)收1.采購物資到貨后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。存貨驗(yàn)收入庫管理入庫準(zhǔn)備1.倉儲(chǔ)部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)做好入庫準(zhǔn)備工作，包括安排倉庫倉位、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具等。2.根據(jù)物資的特性和要求，合理安排存儲(chǔ)方式，確保物資安全存放。驗(yàn)收流程1.驗(yàn)收人員首先核對(duì)采購訂單、送貨單等相關(guān)憑證，確認(rèn)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致。2.對(duì)物資的外觀、質(zhì)量、性能等進(jìn)行檢查，如有疑問可邀請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行檢驗(yàn)。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員在送貨單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、倉庫名稱等內(nèi)容。4.驗(yàn)收不合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上注明不合格原因，并及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系處理。入庫賬務(wù)處理1.倉儲(chǔ)部門將入庫單傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄存貨的增加。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與倉儲(chǔ)部門核對(duì)存貨賬目，確保賬實(shí)相符。存貨儲(chǔ)存保管管理倉庫規(guī)劃與布局1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)公司存貨的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等。2.對(duì)不同類型的存貨，應(yīng)按照其性質(zhì)、用途、存儲(chǔ)條件等進(jìn)行分類存放，便于管理和查找。存貨保管措施1.倉庫應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，確保存貨存儲(chǔ)環(huán)境符合要求。2.對(duì)易受潮、易變質(zhì)、易燃、易爆等特殊存貨，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如防潮、防蟲、防火、防爆等。3.建立存貨保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫情況、存儲(chǔ)位置、保管期限等信息。4.定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的損壞、變質(zhì)、丟失等情況，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。庫存安全管理1.加強(qiáng)倉庫的安全保衛(wèi)工作，設(shè)置必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備等。2.倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫。3.對(duì)庫存存貨進(jìn)行定期巡查，確保存貨安全，防止發(fā)生安全事故。存貨發(fā)出管理領(lǐng)料流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.領(lǐng)料單傳遞到倉儲(chǔ)部門，倉儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)貨，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.倉儲(chǔ)部門發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)更新存貨臺(tái)賬，記錄存貨的減少情況。銷售發(fā)貨流程1.銷售部門根據(jù)銷售訂單開具發(fā)貨單，注明發(fā)貨物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱、發(fā)貨日期等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.發(fā)貨單傳遞到倉儲(chǔ)部門，倉儲(chǔ)部門根據(jù)發(fā)貨單進(jìn)行備貨、包裝、發(fā)貨等工作，并在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)。3.倉儲(chǔ)部門發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)更新存貨臺(tái)賬，記錄存貨的減少情況。同時(shí)，將發(fā)貨信息反饋給銷售部門，以便銷售部門跟蹤客戶收貨情況。發(fā)出賬務(wù)處理1.倉儲(chǔ)部門將發(fā)貨單傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄存貨的減少。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與倉儲(chǔ)部門核對(duì)存貨賬目，確保賬實(shí)相符。存貨盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織存貨盤點(diǎn)工作，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、人員安排、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，以便各部門做好準(zhǔn)備工作。盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)、計(jì)量，并記錄盤點(diǎn)結(jié)果。2.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并記錄差異情況。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等內(nèi)容。盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于盤盈或盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.針對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的存貨管理問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行改進(jìn)，完善存貨管理制度。存貨成本控制管理采購成本控制1.采購部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式，選擇性價(jià)比高的供應(yīng)商，降低采購成本。2.合理控制采購批量和采購時(shí)間，避免盲目采購導(dǎo)致存貨積壓或缺貨，增加采購成本。3.加強(qiáng)采購合同管理，嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，確保采購價(jià)格、交貨期等符合合同約定，防止因供應(yīng)商違約導(dǎo)致成本增加。儲(chǔ)存成本控制1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)合理規(guī)劃倉庫布局，提高倉庫空間利用率，降低倉儲(chǔ)成本。2.加強(qiáng)存貨保管，減少存貨的損壞、變質(zhì)、丟失等情況，降低存貨損耗成本。3.優(yōu)化存貨庫存結(jié)構(gòu)，合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓占用資金，增加資金成本。發(fā)出成本控制1.在存貨發(fā)出時(shí)，應(yīng)按照先進(jìn)先出、加權(quán)平均等合理的計(jì)價(jià)方法計(jì)算發(fā)出成本，確保成本核算準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)對(duì)發(fā)貨環(huán)節(jié)的管理，避免因發(fā)貨錯(cuò)誤、重復(fù)發(fā)貨等情況導(dǎo)致成本增加。存貨信息化管理建立存貨管理信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的存貨管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨采購、驗(yàn)收、入庫、儲(chǔ)存、發(fā)出、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)流程的信息化管理。2.存貨管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備存貨信息查詢、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)警提示等功能，為公司存貨管理決策提供支持。數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.各相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將存貨管理相關(guān)數(shù)據(jù)錄入存貨管理信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。2.定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況一致。信息共享與協(xié)同1.通過存貨管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購部門、倉儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門等各部門之間的信息共享和協(xié)同工作。2.各部門可以根據(jù)系統(tǒng)提供的信息，及時(shí)了解存貨動(dòng)態(tài)，合理安排工作，提高工作效率和存貨管理水平。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)存貨管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.各相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)本部門存貨管理工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改?？己嗽u(píng)價(jià)1.建立存貨管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)采購部門、倉儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門的存貨管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括存貨周轉(zhuǎn)率、存貨準(zhǔn)確率、存貨損耗率、存貨成本控制等