行政類資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司行政類資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的行政類資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備、辦公家具、通訊設(shè)備、交通工具、低值易耗品等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司行政類資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一處置的管理方式。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，合理配置行政類資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.歸口管理原則：行政類資產(chǎn)由公司行政部門歸口管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、保管、維護(hù)、調(diào)配、處置等工作。4.責(zé)任到人原則：明確資產(chǎn)使用部門和使用人的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。二、資產(chǎn)采購(gòu)（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要，每年年底前向行政部門提交下一年度行政類資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.行政部門對(duì)各部門提交的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和預(yù)算安排，編制公司年度行政類資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，填寫《行政類資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門。2.采購(gòu)審批：行政部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.采購(gòu)實(shí)施：行政部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式確定供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。4.驗(yàn)收付款：資產(chǎn)到貨后，行政部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理付款手續(xù)。（三）采購(gòu)預(yù)算控制1.行政部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行采購(gòu)，不得超預(yù)算采購(gòu)。2.如因特殊原因需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可調(diào)整。三、資產(chǎn)驗(yàn)收（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.資產(chǎn)到貨后，行政部門應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等符合要求。2.對(duì)于辦公設(shè)備、通訊設(shè)備等，應(yīng)進(jìn)行功能測(cè)試，確保設(shè)備正常運(yùn)行。對(duì)于辦公家具，應(yīng)檢查外觀質(zhì)量、結(jié)構(gòu)牢固性等。（二）驗(yàn)收程序1.初驗(yàn)：行政部門組織使用部門和相關(guān)專業(yè)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行初步驗(yàn)收，填寫《行政類資產(chǎn)驗(yàn)收單》，記錄驗(yàn)收情況。2.終驗(yàn)：對(duì)于金額較大、技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目，由行政部門組織公司領(lǐng)導(dǎo)、使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行最終驗(yàn)收。終驗(yàn)合格后，資產(chǎn)方可正式投入使用。（三）驗(yàn)收結(jié)果處理1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，行政部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將資產(chǎn)移交使用部門使用。2.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，行政部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商限期整改或退換貨。如因供應(yīng)商原因造成的損失，由供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。四、資產(chǎn)登記（一）登記內(nèi)容1.行政部門應(yīng)建立行政類資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門、使用人等信息進(jìn)行詳細(xì)登記。2.對(duì)于固定資產(chǎn)，還應(yīng)登記資產(chǎn)編號(hào)、折舊年限、折舊方法等信息。（二）登記方式1.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，行政部門應(yīng)在資產(chǎn)臺(tái)賬中及時(shí)登記相關(guān)信息，并為每一項(xiàng)固定資產(chǎn)編制唯一的資產(chǎn)編號(hào)。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，行政部門應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)臺(tái)賬中進(jìn)行更新。（三）登記管理1.行政部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)妥善保管，以備查閱。五、資產(chǎn)保管（一）保管責(zé)任1.行政部門負(fù)責(zé)行政類資產(chǎn)的統(tǒng)一保管，確保資產(chǎn)安全、完整。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門使用資產(chǎn)的日常保管，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)正常使用。（二）保管要求1.資產(chǎn)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，避免損壞、丟失。2.對(duì)于貴重資產(chǎn)、易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，如加鎖、覆蓋防塵罩等。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)，確保資產(chǎn)性能良好。（三）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.行政部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，行政部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)時(shí)間等。3.盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用部門、使用人等信息，確保賬實(shí)相符。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，行政部門應(yīng)編制《行政類資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，針對(duì)存在的問(wèn)題提出整改措施。六、資產(chǎn)使用（一）使用規(guī)范1.使用部門和使用人應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)用途、性能。2.嚴(yán)禁將公司資產(chǎn)用于私人用途。3.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知行政部門進(jìn)行維修。（二）使用轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移使用時(shí)，使用部門應(yīng)填寫《行政類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門審批。2.行政部門審批通過(guò)后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬中更新相關(guān)信息。（三）借用管理1.因特殊原因需要借用公司資產(chǎn)的，借用部門應(yīng)填寫《行政類資產(chǎn)借用申請(qǐng)表》，注明借用資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、借用時(shí)間、借用用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門審批。2.行政部門審批通過(guò)后，辦理資產(chǎn)借用手續(xù)，并與借用部門簽訂《行政類資產(chǎn)借用協(xié)議》，明確借用雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.借用部門應(yīng)按照協(xié)議約定的時(shí)間歸還借用資產(chǎn)，如有損壞或丟失，應(yīng)照價(jià)賠償。七、資產(chǎn)維護(hù)（一）維護(hù)計(jì)劃1.行政部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和維護(hù)要求，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)項(xiàng)目、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等。2.對(duì)于辦公設(shè)備、通訊設(shè)備等，應(yīng)定期進(jìn)行保養(yǎng)、維修，確保設(shè)備正常運(yùn)行。對(duì)于辦公家具，應(yīng)定期進(jìn)行檢查、維修，確保家具完好。（二）維護(hù)實(shí)施1.行政部門按照維護(hù)計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)維護(hù)工作，可自行組織維護(hù)，也可委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)。2.資產(chǎn)維護(hù)過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，包括維護(hù)時(shí)間、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)費(fèi)用等。（三）維護(hù)費(fèi)用管理1.資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用納入公司年度預(yù)算管理，行政部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制維護(hù)費(fèi)用支出。2.維護(hù)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票、維修報(bào)告等憑證，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。八、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已達(dá)到使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，予以報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)于因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不再適用，但仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可進(jìn)行出售處理。3.捐贈(zèng)：對(duì)于閑置資產(chǎn)或已報(bào)廢但仍有一定價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可進(jìn)行捐贈(zèng)處理。（三）處置程序1.提出申請(qǐng)：使用部門或行政部門根據(jù)資產(chǎn)處置情況，填寫《行政類資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式、處置資產(chǎn)清單等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門。2.評(píng)估鑒定：行政部門組織相關(guān)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估鑒定，確定資產(chǎn)的處置價(jià)值。3.審批決策：行政部門將資產(chǎn)處置申請(qǐng)及評(píng)估鑒定報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。4.處置實(shí)施：行政部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理；對(duì)于出售資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行公開處置；對(duì)于捐贈(zèng)資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)。5.賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。九、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查部門公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)行政類資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、保管、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.資產(chǎn)臺(tái)賬的建立、更新及賬實(shí)相符情況。3.資產(chǎn)使用部門和使用人的責(zé)任落實(shí)情況。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：審計(jì)部門定期對(duì)行政類資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，每年至少進(jìn)行一次全面檢查。2.不定期抽查：審計(jì)部門不定期對(duì)行政類資產(chǎn)進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（四）問(wèn)題處理1.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。2.責(zé)任部門應(yīng)按照整改通知書的要求，認(rèn)真