電視劇資金管理制度總則目的為加強公司電視劇項目資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保電視劇項目順利推進，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有電視劇項目的資金管理活動，包括項目籌備、拍攝、后期制作及發(fā)行等各個階段?；驹瓌t1.預(yù)算控制原則：電視劇項目資金應(yīng)嚴格按照預(yù)算安排使用，確保各項費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：項目資金必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?，以保證項目資金的合理使用和項目目標的實現(xiàn)。3.審批合規(guī)原則：所有資金支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保審批手續(xù)齊全、合規(guī)。4.效益優(yōu)先原則：在保證電視劇質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司利益最大化。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)電視劇項目策劃書、劇本及拍攝大綱等相關(guān)資料。以往類似電視劇項目的成本數(shù)據(jù)及市場行情。公司對電視劇項目的預(yù)期目標和要求。2.預(yù)算編制內(nèi)容拍攝成本預(yù)算：包括演員薪酬、場地租賃、設(shè)備購置及租賃、道具服裝、化妝造型、餐飲住宿等直接與拍攝相關(guān)的費用。后期制作預(yù)算：涵蓋剪輯、特效、配音、字幕制作、音樂創(chuàng)作等后期制作環(huán)節(jié)的費用。宣傳推廣預(yù)算：包含海報制作、預(yù)告片投放、媒體宣傳活動、公關(guān)費用等用于電視劇宣傳推廣的支出。其他費用預(yù)算：如劇本版權(quán)費、法律顧問費、差旅費、辦公費等其他與項目相關(guān)的費用。3.預(yù)算編制流程項目負責人：根據(jù)項目策劃書等資料，初步估算各項費用，編制預(yù)算草案。財務(wù)部門：對預(yù)算草案進行審核，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，提出調(diào)整建議，形成預(yù)算初稿。項目團隊：對預(yù)算初稿進行討論和修改，確保預(yù)算的合理性和完整性。公司管理層：審批通過后的預(yù)算作為項目資金使用的依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算執(zhí)行項目負責人嚴格按照批準的預(yù)算組織實施電視劇項目，確保各項費用支出符合預(yù)算安排。財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期向項目負責人提供資金使用報告，及時反饋預(yù)算執(zhí)行進度。2.預(yù)算監(jiān)控建立預(yù)算監(jiān)控機制，項目負責人和財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如遇預(yù)算調(diào)整事項，需按照規(guī)定的審批程序進行申請和審批，未經(jīng)批準不得擅自調(diào)整預(yù)算。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整原因電視劇項目策劃發(fā)生重大變更，導致原預(yù)算不再適用。市場行情發(fā)生重大變化，如演員薪酬、設(shè)備租賃價格等大幅波動。不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等影響項目實施。2.調(diào)整流程項目負責人提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)計增加或減少的費用金額。財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，評估調(diào)整的必要性和合理性。公司管理層審批預(yù)算調(diào)整申請，審批通過后，財務(wù)部門對預(yù)算進行相應(yīng)調(diào)整，并及時更新預(yù)算執(zhí)行情況報告。資金審批管理審批流程1.日常費用報銷審批流程報銷人：填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，并注明費用用途、金額及所屬項目。部門負責人：對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署意見。財務(wù)部門：審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額計算的準確性，審核通過后提交公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導：根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后報銷人到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。2.重大資金支出審批流程項目負責人：提交重大資金支出申請報告，詳細說明支出事項、金額、用途及對項目的影響等。財務(wù)部門：對申請報告進行審核，評估資金支出的必要性和合理性，并提出審核意見。項目團隊：對重大資金支出事項進行討論和論證，形成一致意見。公司管理層：根據(jù)審批權(quán)限進行審批，必要時召開專題會議進行決策。審批通過后，按照規(guī)定的支付方式進行資金支付。審批權(quán)限1.公司領(lǐng)導審批權(quán)限董事長：審批金額在[X]元以上的重大資金支出、預(yù)算外支出及涉及公司戰(zhàn)略決策的資金事項。總經(jīng)理：審批金額在[X]元至[X]元之間的重大資金支出、預(yù)算調(diào)整事項及重要項目的資金使用計劃。副總經(jīng)理：審批金額在[X]元至[X]元之間的日常費用報銷、一般性項目資金支出及經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的其他資金事項。2.部門負責人審批權(quán)限：審批本部門金額在[X]元以下的日常費用報銷及一般性項目資金支出。審批責任1.審批人責任：審批人應(yīng)認真履行審批職責，對審批事項的真實性、合理性、合法性負責。如因?qū)徟划攲е鹿緭p失的，審批人應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。2.報銷人責任：報銷人應(yīng)確保報銷事項真實、合法，提供的原始憑證完整、有效。如發(fā)現(xiàn)報銷人虛報、冒領(lǐng)等違規(guī)行為，應(yīng)追回已報銷款項，并依法追究其責任。資金支付管理支付方式1.支票支付：適用于支付金額較大、結(jié)算較為規(guī)范的供應(yīng)商或合作方。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付：包括網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、電匯等方式，具有便捷、安全、高效的特點，廣泛應(yīng)用于各類資金支付業(yè)務(wù)。3.現(xiàn)金支付：對于符合現(xiàn)金管理規(guī)定的小額支出，可采用現(xiàn)金支付方式。支付流程1.支付申請：根據(jù)審批通過的報銷單或資金支出申請報告，由財務(wù)部門填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付方式等信息。2.支付審核財務(wù)部門：對資金支付申請單進行再次審核，確保支付信息準確無誤，支付手續(xù)齊全。相關(guān)部門：如涉及合同支付，合同管理部門對合同執(zhí)行情況進行審核，確認是否具備支付條件。3.支付執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審核通過的資金支付申請單，按照規(guī)定的支付方式進行資金支付操作。在支付過程中，嚴格遵守銀行結(jié)算紀律和公司財務(wù)制度，確保資金安全、及時支付到賬。支付記錄與檔案管理1.支付記錄：財務(wù)部門應(yīng)建立完善的資金支付記錄臺賬，詳細記錄每一筆資金支付的日期、金額、支付對象、支付方式等信息，以便進行查詢和核對。2.檔案管理：將資金支付相關(guān)的審批文件、報銷憑證、支付申請單等資料進行整理歸檔，妥善保管。檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。資金風險管理風險識別與評估1.風險識別市場風險：如電視劇市場競爭激烈、觀眾口味變化等導致項目收益未達預(yù)期。制作風險：拍攝過程中可能出現(xiàn)演員違約、拍攝進度延誤、制作質(zhì)量問題等影響項目順利進行。資金風險：包括資金短缺、資金挪用、資金支付風險等。政策風險：國家相關(guān)政策法規(guī)的調(diào)整對電視劇項目的審批、播出等環(huán)節(jié)產(chǎn)生不利影響。2.風險評估：對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。風險應(yīng)對措施1.市場風險應(yīng)對加強市場調(diào)研，及時了解市場動態(tài)和觀眾需求，優(yōu)化電視劇項目策劃和制作方案，提高項目的市場競爭力。制定靈活的營銷策略，拓寬宣傳渠道，提高電視劇的知名度和收視率，確保項目收益。2.制作風險應(yīng)對在演員簽約環(huán)節(jié)，明確雙方權(quán)利義務(wù)，加強對演員的管理和監(jiān)督，降低演員違約風險。制定詳細的拍攝計劃和進度安排，加強現(xiàn)場管理，及時解決拍攝過程中出現(xiàn)的問題，確保拍攝進度。建立嚴格的制作質(zhì)量控制體系，加強對拍攝、后期制作等環(huán)節(jié)的質(zhì)量把控，提高電視劇制作質(zhì)量。3.資金風險應(yīng)對合理安排資金預(yù)算，確保項目資金充足。加強資金監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金短缺問題。嚴格執(zhí)行資金審批制度，防止資金挪用。加強對資金支付環(huán)節(jié)的管理，確保資金支付安全。建立資金風險預(yù)警機制，當資金風險指標達到預(yù)警值時，及時采取措施進行調(diào)整和應(yīng)對。4.政策風險應(yīng)對密切關(guān)注國家政策法規(guī)的變化，及時調(diào)整電視劇項目策劃和制作方案，確保項目符合政策要求。加強與政府相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，積極爭取政策支持，降低政策風險對項目的影響。資金監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門監(jiān)督：財務(wù)部門定期對電視劇項目資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的違規(guī)行為。2.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門定期對電視劇項目資金進行審計，審查資金預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性等，提出審計意見和建議，督促整改落實。外部審計1.委托審計：根據(jù)需要，公司可委托具有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對電視劇項目資金進行專項審計，確保資金使