小公司資金管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及各部門、各分支機構(gòu)的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。安全性原則：強化資金安全意識，采取有效措施防范資金風險，保障資金安全完整。效益性原則：合理配置資金資源，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。集中管理原則：實行資金集中統(tǒng)一管理，提高資金統(tǒng)籌調(diào)控能力。二、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)于每年末根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和業(yè)務(wù)計劃，編制本部門下一年度資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。資金預(yù)算應(yīng)詳細、準確地反映各項資金收支的預(yù)計金額、時間和用途，并附必要的說明和依據(jù)。財務(wù)部門負責匯總各部門資金預(yù)算草案，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)狀況，進行綜合平衡和審核，形成公司年度資金預(yù)算方案。2.預(yù)算審批公司年度資金預(yù)算方案經(jīng)財務(wù)部門負責人審核后，報總經(jīng)理審批。經(jīng)批準的年度資金預(yù)算應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)按照批準的資金預(yù)算組織實施，確保各項資金收支按計劃執(zhí)行。財務(wù)部門負責對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進行調(diào)整和糾正。三、資金收入管理1.銷售收入管理銷售部門應(yīng)按照銷售合同約定及時組織發(fā)貨，并跟蹤貨款回收情況。財務(wù)部門負責審核銷售發(fā)票的開具，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整，并及時登記銷售收入。加強應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，定期與客戶核對賬目，及時催收逾期賬款，降低壞賬風險。2.其他收入管理公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時入賬。財務(wù)部門負責對其他收入進行核算和管理，確保收入的真實性和合法性。四、資金支出管理1.支出審批流程公司各項資金支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行，確保支出的合理性和合規(guī)性。一般支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，再報總經(jīng)理審批。重大支出或特殊支出應(yīng)按照公司規(guī)定的決策程序進行審批，必要時需經(jīng)過董事會或股東會審議通過。2.費用報銷管理費用報銷應(yīng)嚴格按照公司費用報銷制度執(zhí)行，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。報銷時應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、合同等證明材料，并按照要求填寫費用報銷單。財務(wù)部門應(yīng)認真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷申請予以退回，并說明原因。3.采購付款管理采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同約定，及時辦理采購付款手續(xù)。付款前應(yīng)確保貨物已驗收合格，并取得供應(yīng)商開具的合法有效的發(fā)票。采購付款申請應(yīng)注明采購合同編號、付款金額、付款方式等信息，經(jīng)采購部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，再報總經(jīng)理審批。財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和審批結(jié)果及時辦理付款手續(xù)，確保付款的準確性和及時性。4.借款管理員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請單，注明借款事由、金額、還款期限等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，再報總經(jīng)理審批。借款金額應(yīng)根據(jù)實際需要合理確定，原則上不得超過預(yù)計支出金額。借款期限一般不得超過[X]個月，特殊情況需延長借款期限的，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。借款人應(yīng)在借款到期后及時歸還借款，如需續(xù)借，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)定期清理借款，對逾期未還的借款進行催收。五、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式選擇公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和資金安全要求，合理選擇資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等。對于金額較大、風險較高的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先選擇安全性較高的結(jié)算方式，如銀行匯票、本票等。2.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報財務(wù)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理審批。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。3.資金支付管理資金支付應(yīng)嚴格按照審批后的支付申請進行，確保支付的準確性和安全性。采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)通過公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)或銀行柜臺辦理，確保支付信息準確無誤。對于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金支付范圍和限額。六、資金風險管理1.風險識別與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險控制措施加強市場風險管理，密切關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金投資結(jié)構(gòu)，降低市場波動對公司資金的影響。強化信用風險管理，建立客戶信用評估體系，對客戶進行信用評級，嚴格控制信用額度和賬期，防范信用風險。優(yōu)化資金流動性管理，合理安排資金收支計劃，確保公司資金流動性充足，避免出現(xiàn)資金短缺或閑置情況。建立健全資金風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的資金風險，采取有效措施進行處置。七、資金內(nèi)部控制1.崗位分離與牽制公司應(yīng)建立資金管理崗位分離制度，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理相關(guān)崗位包括資金預(yù)算編制、資金收支審批、資金核算、資金結(jié)算、資金保管等，各崗位應(yīng)嚴格履行職責，不得越權(quán)操作。2.授權(quán)審批控制公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限和審批程序。所有資金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得辦理資金收支業(yè)務(wù)。3.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。財務(wù)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，提供相關(guān)資料和信息，確保審計工作順利進行。八、資金信息管理1.信息收集與整理財務(wù)部門應(yīng)及時收集、整理和分析資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支明細、銀行賬戶余額等。定期編制資金管理報表，如資金日報表、資金月報表、資金預(yù)算執(zhí)行情況分析表等，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.信息披露公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露資金管理信息，確保信息公開透明。資金管理信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、