外匯風(fēng)險管理題庫及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.外匯風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因是（）A.匯率波動B.外匯交易C.經(jīng)濟(jì)增長D.政策調(diào)整答案：A2.交易風(fēng)險不包括（）A.以外幣計價的賒購業(yè)務(wù)B.以外幣計價的資產(chǎn)C.未交割的遠(yuǎn)期外匯合約D.國外子公司財務(wù)報表折算答案：D3.企業(yè)防范外匯風(fēng)險最常見的方法是（）A.貨幣選擇法B.提前或延期結(jié)匯C.套期保值D.平衡法答案：C4.外匯期貨交易的特點不包括（）A.標(biāo)準(zhǔn)化合約B.每日結(jié)算制度C.交易成本低D.交易對象是外匯答案：D5.下列哪種貨幣不屬于主要外匯交易貨幣（）A.人民幣B.美元C.歐元D.日元答案：A6.外匯期權(quán)的最大損失是（）A.期權(quán)費B.執(zhí)行價格C.市場價格與執(zhí)行價格差額D.零答案：A7.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險涉及的是（）A.已經(jīng)發(fā)生的外匯交易B.未來現(xiàn)金流量C.資產(chǎn)負(fù)債表項目D.會計核算答案：B8.對于進(jìn)口商來說，最有利的結(jié)算貨幣是（）A.硬幣B.軟幣C.籃子貨幣D.本國貨幣答案：B9.外匯風(fēng)險管理的核心是（）A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險衡量C.風(fēng)險控制D.風(fēng)險評估答案：C10.遠(yuǎn)期外匯交易的期限一般不超過（）A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.外匯風(fēng)險的類型包括（）A.交易風(fēng)險B.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險C.折算風(fēng)險D.利率風(fēng)險答案：ABC2.常見的外匯交易方式有（）A.即期外匯交易B.遠(yuǎn)期外匯交易C.外匯期貨交易D.外匯期權(quán)交易答案：ABCD3.企業(yè)外匯風(fēng)險管理的目標(biāo)有（）A.消除外匯風(fēng)險B.降低外匯風(fēng)險C.增加收益D.維持企業(yè)正常經(jīng)營答案：BD4.套期保值的工具包括（）A.遠(yuǎn)期外匯合約B.外匯期貨C.外匯期權(quán)D.貨幣互換答案：ABCD5.影響匯率波動的因素有（）A.國際收支B.通貨膨脹C.利率D.政府干預(yù)答案：ABCD6.外匯風(fēng)險管理的策略有（）A.完全抵補策略B.部分抵補策略C.主動策略D.被動策略答案：ABCD7.外匯期權(quán)按行使期權(quán)的時間可分為（）A.歐式期權(quán)B.美式期權(quán)C.中式期權(quán)D.日式期權(quán)答案：AB8.貨幣選擇法中應(yīng)遵循的原則有（）A.收硬付軟B.選對自己有利的貨幣C.多種貨幣組合D.平衡貨幣流量答案：ABC9.外匯風(fēng)險管理的基本程序包括（）A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險衡量C.風(fēng)險處理D.風(fēng)險監(jiān)控答案：ABCD10.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的管理措施有（）A.調(diào)整經(jīng)營策略B.多元化經(jīng)營C.套期保值D.貨幣選擇答案：AB三、判斷題（每題2分，共10題）1.所有的外匯交易都會帶來外匯風(fēng)險。（）答案：錯2.外匯期貨交易可以完全消除外匯風(fēng)險。（）答案：錯3.遠(yuǎn)期外匯交易的匯率是固定的。（）答案：對4.企業(yè)采用貨幣選擇法可以完全避免外匯風(fēng)險。（）答案：錯5.外匯期權(quán)的買方?jīng)]有必須履行合約的義務(wù)。（）答案：對6.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是一種潛在的外匯風(fēng)險。（）答案：對7.交易風(fēng)險只會影響企業(yè)的現(xiàn)金流量。（）答案：錯8.外匯風(fēng)險管理的目的是使企業(yè)的損失最小化。（）答案：錯9.即期外匯交易是外匯市場上最常見的交易方式。（）答案：對10.套期保值一定能為企業(yè)帶來收益。（）答案：錯四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述外匯風(fēng)險管理的重要性。答案：外匯風(fēng)險管理能降低匯率波動對企業(yè)財務(wù)狀況的不利影響，保障企業(yè)正常經(jīng)營，穩(wěn)定利潤，避免因外匯風(fēng)險導(dǎo)致重大損失，增強企業(yè)競爭力，也有助于國家宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和國際收支平衡。2.簡述遠(yuǎn)期外匯交易的作用。答案：可用于套期保值，鎖定未來匯率，避免匯率波動風(fēng)險；也可用于外匯投機，通過對匯率走勢判斷獲取收益；還能滿足企業(yè)貿(mào)易和投資中提前鎖定成本或收益的需求。3.簡述外匯期權(quán)交易的優(yōu)點。答案：買方有執(zhí)行或不執(zhí)行合約的權(quán)利，風(fēng)險有限僅為期權(quán)費；賣方收益相對穩(wěn)定?？伸`活應(yīng)對匯率波動，為企業(yè)和投資者提供了更多風(fēng)險管理和投資策略選擇。4.簡述經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的特點。答案：經(jīng)濟(jì)風(fēng)險涉及未來現(xiàn)金流量，具有長期性、潛在性和復(fù)雜性。其影響因素眾多，如匯率、市場競爭等，難以準(zhǔn)確衡量和預(yù)測，對企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略有重要影響。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論在當(dāng)前匯率波動頻繁的背景下，企業(yè)應(yīng)如何綜合運用多種外匯風(fēng)險管理工具。答案：企業(yè)可結(jié)合遠(yuǎn)期外匯合約鎖定匯率，規(guī)避交易風(fēng)險；利用外匯期貨套期保值。根據(jù)匯率走勢判斷，適當(dāng)運用外匯期權(quán)，付出期權(quán)費獲取權(quán)利。還可搭配貨幣選擇、提前或延期結(jié)匯等策略，依自身情況合理組合運用，降低外匯風(fēng)險。2.討論外匯風(fēng)險管理中，企業(yè)如何平衡風(fēng)險與收益。答案：企業(yè)要明確風(fēng)險管理目標(biāo)，不能一味追求消除風(fēng)險而忽視收益。采用套期保值工具時，衡量成本與可能的收益。適度承擔(dān)風(fēng)險以獲取收益，但要設(shè)定風(fēng)險容忍度。綜合考慮市場環(huán)境、自身實力等因素，權(quán)衡風(fēng)險與收益，制定合理策略。3.討論外匯期貨與外匯期權(quán)在風(fēng)險管理上的異同點及適用場景。答案：相同點是都用于外匯風(fēng)險管理。不同在于期貨有履約義務(wù)，期權(quán)買方有選擇權(quán)。期貨適用于對匯率走勢較確定，想鎖定匯率的場景；期權(quán)適用于不確定匯率走向，愿付期權(quán)費獲取靈活應(yīng)對權(quán)利的情況。4