親屬賬戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司親屬賬戶的管理，加強(qiáng)財務(wù)管控，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及與其存在親屬關(guān)系的人員在公司相關(guān)業(yè)務(wù)中涉及的親屬賬戶管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，確保親屬賬戶的開設(shè)、使用和管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障親屬賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險。3.透明性原則：親屬賬戶的交易信息應(yīng)清晰、透明，便于監(jiān)督和管理。4.必要性原則：僅在確實必要的業(yè)務(wù)場景下開設(shè)親屬賬戶，避免濫用。二、親屬賬戶的定義及分類（一）定義親屬賬戶是指公司員工因工作需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)，為與其存在親屬關(guān)系的人員開設(shè)的用于特定業(yè)務(wù)往來的賬戶。（二）分類1.業(yè)務(wù)合作類親屬賬戶：用于與公司有業(yè)務(wù)往來的親屬所涉及的款項收付，如供應(yīng)商、客戶等。2.費用報銷類親屬賬戶：主要用于親屬因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費用報銷，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。3.其他特定用途類親屬賬戶：根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需求，經(jīng)審批后開設(shè)的具有特定用途的親屬賬戶。三、親屬賬戶的開設(shè)（一）開設(shè)申請員工如需為親屬開設(shè)親屬賬戶，應(yīng)提前向所在部門提交書面申請，申請內(nèi)容包括：1.親屬姓名、與員工的關(guān)系。2.開設(shè)親屬賬戶的業(yè)務(wù)背景及必要性說明。3.預(yù)計使用親屬賬戶的業(yè)務(wù)范圍及資金流量。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對申請進(jìn)行初審，審核申請的合理性和必要性，簽署意見后報上級主管領(lǐng)導(dǎo)。2.上級主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行復(fù)審，重點審查業(yè)務(wù)風(fēng)險及對公司財務(wù)的影響，復(fù)審?fù)ㄟ^后提交財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對申請進(jìn)行終審，從財務(wù)合規(guī)性、資金安全性等方面進(jìn)行審核，終審?fù)ㄟ^后報公司管理層批準(zhǔn)。（三）賬戶開設(shè)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)按照相關(guān)銀行規(guī)定開設(shè)親屬賬戶，并確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤。開設(shè)完成后，財務(wù)部門應(yīng)將親屬賬戶的相關(guān)信息（包括賬戶名稱、賬號、開戶行等）書面通知申請員工及相關(guān)部門。四、親屬賬戶的使用（一）業(yè)務(wù)范圍限定親屬賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照申請時明確的業(yè)務(wù)范圍使用，不得超出規(guī)定范圍進(jìn)行資金收付。（二）資金收付規(guī)定1.親屬賬戶的資金收入應(yīng)來源合法、合規(guī)，不得接受不明來源的款項。2.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)審批流程進(jìn)行，憑有效的發(fā)票、合同等原始憑證辦理支付手續(xù)。3.嚴(yán)禁通過親屬賬戶進(jìn)行套現(xiàn)、洗錢等違法違規(guī)行為。（三）賬務(wù)處理財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度對親屬賬戶的收支進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，確保賬目清晰、規(guī)范。每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制親屬賬戶余額調(diào)節(jié)表，核對賬目，保證賬實相符。五、親屬賬戶的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對親屬賬戶的使用情況進(jìn)行檢查，重點檢查資金收支的合規(guī)性、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。2.審計部門不定期對親屬賬戶進(jìn)行專項審計，審查賬戶開設(shè)、使用及管理過程中的合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督接受銀行等外部機(jī)構(gòu)對親屬賬戶的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料，確保賬戶運營符合外部監(jiān)管要求。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開設(shè)親屬賬戶。2.超出規(guī)定業(yè)務(wù)范圍使用親屬賬戶。3.資金收付不符合規(guī)定，存在套現(xiàn)、洗錢等違法違規(guī)行為。4.賬務(wù)處理不規(guī)范，導(dǎo)致賬目混亂或賬實不符。5.拒絕接受公司內(nèi)部監(jiān)督檢查或提供虛假資料。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對于涉嫌違法犯罪的行為，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、信息管理（一）賬戶信息保密公司員工及相關(guān)部門應(yīng)對親屬賬戶的信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。（二）信息變更如親屬賬戶的相關(guān)信息發(fā)生變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等），員工應(yīng)及時向所在部門報告，并按規(guī)定流程辦理信息變更手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)在信息變更后及時更新相關(guān)記錄。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋