京東存貨管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范京東存貨管理流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本，保障公司業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益的最大化。適用范圍本制度適用于京東公司總部及各分公司、子公司涉及存貨采購(gòu)、存儲(chǔ)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的相關(guān)部門(mén)和人員?；驹瓌t1.準(zhǔn)確性原則：存貨信息記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：存貨業(yè)務(wù)處理及時(shí)，避免積壓或缺貨情況發(fā)生。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、損壞等情況。4.效益性原則：通過(guò)合理管理存貨，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本，提升公司整體效益。存貨管理職責(zé)分工采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)市場(chǎng)需求和銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保存貨的合理儲(chǔ)備。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單的下達(dá)、跟進(jìn)和到貨驗(yàn)收等工作。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)存貨的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管和出庫(kù)等日常管理工作。2.建立健全存貨保管制度，確保存貨的安全和完整。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨管理中存在的問(wèn)題。銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)市場(chǎng)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，及時(shí)反饋市場(chǎng)需求信息，為采購(gòu)和生產(chǎn)提供依據(jù)。2.組織產(chǎn)品銷(xiāo)售，確保銷(xiāo)售訂單的及時(shí)處理和發(fā)貨。3.協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好存貨的盤(pán)點(diǎn)工作，核對(duì)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)與庫(kù)存數(shù)據(jù)的一致性。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)核算，確保存貨賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行成本核算和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.參與存貨盤(pán)點(diǎn)工作，監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程，審核盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。存貨采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期收集市場(chǎng)需求信息、銷(xiāo)售數(shù)據(jù)以及庫(kù)存狀況等資料，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或淘汰。采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單給供應(yīng)商。采購(gòu)訂單應(yīng)明確物資的詳細(xì)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等要求。2.在采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。到貨驗(yàn)收1.物資到貨前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.物資到貨時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其退換貨或采取其他補(bǔ)救措施。存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司存貨特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明存儲(chǔ)物資的類別、規(guī)格、批次等信息，便于存貨的查找和管理。入庫(kù)管理1.物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)驗(yàn)收人員應(yīng)核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單的一致性，確認(rèn)無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。2.入庫(kù)物資應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域和方式進(jìn)行存放，確保整齊、有序。3.及時(shí)記錄存貨的入庫(kù)日期、數(shù)量、規(guī)格、批次等信息，更新庫(kù)存臺(tái)賬。存儲(chǔ)保管1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)建立健全存貨保管制度，采取必要的防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等措施，確保存貨的安全。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的損壞、變質(zhì)等情況，并采取相應(yīng)的處理措施。3.對(duì)于有保質(zhì)期要求的存貨，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行管理，確保存貨在保質(zhì)期內(nèi)使用或銷(xiāo)售。出庫(kù)管理1.根據(jù)銷(xiāo)售訂單、生產(chǎn)領(lǐng)料單等有效憑證，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦理存貨出庫(kù)手續(xù)。2.出庫(kù)物資應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的核對(duì)，確保發(fā)出物資的數(shù)量、規(guī)格、批次等與憑證一致。3.及時(shí)記錄存貨的出庫(kù)日期、數(shù)量、去向等信息，更新庫(kù)存臺(tái)賬。存貨盤(pán)點(diǎn)管理盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)制定年度存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員、盤(pán)點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.在盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括清理存貨、核對(duì)賬目、準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工具等。2.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的盤(pán)點(diǎn)方法和流程進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如實(shí)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。3.對(duì)于盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告，對(duì)存貨賬目進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于因管理不善等原因?qū)е碌拇尕洷P(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)查明責(zé)任，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.總結(jié)盤(pán)點(diǎn)工作中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善存貨管理制度。存貨成本管理存貨計(jì)價(jià)方法1.公司采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的存貨計(jì)價(jià)方法，對(duì)存貨成本進(jìn)行核算。2.存貨計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。存貨成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，準(zhǔn)確計(jì)算存貨的采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、存儲(chǔ)成本等。2.定期對(duì)存貨成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因，采取有效措施降低存貨成本。存貨成本控制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)流程、與供應(yīng)商談判等方式，降低采購(gòu)成本。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓，降低存儲(chǔ)成本。3.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，提高工作效率，減少存貨周轉(zhuǎn)過(guò)程中的損耗和浪費(fèi)，降低存貨總成本。存貨信息化管理庫(kù)存管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨信息的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)和分析等功能。2.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購(gòu)系統(tǒng)、銷(xiāo)售系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等進(jìn)行有效集成，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)維護(hù)與更新1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將存貨的出入庫(kù)等信息錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。信息安全管理1.加強(qiáng)庫(kù)存管理系統(tǒng)的信息安全防護(hù)，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。2.定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。存貨風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和排序。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)和銷(xiāo)售策略；對(duì)于供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)拓展供應(yīng)商渠道，建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系；對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)供應(yīng)商管理和質(zhì)量檢驗(yàn)；對(duì)于庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)化庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存水平。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。監(jiān)督與考核內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨賬目記錄的準(zhǔn)確性、存貨盤(pán)點(diǎn)的真實(shí)性等。2.對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況?？?jī)效考核1.建立存貨管理績(jī)效考核制度，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等相關(guān)部門(mén)和人員的存貨管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包括存貨周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存準(zhǔn)確率、采購(gòu)成本控制、存儲(chǔ)成本控制等方面。3.根