現(xiàn)金管理制度管理制度一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保證現(xiàn)金的安全與合理使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.收支及時入賬，日清月結(jié)，保證賬實相符。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出。結(jié)算起點為[X]元，超過結(jié)算起點的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)由出納人員負責(zé)收取，并及時開具收款收據(jù)或發(fā)票。2.收款人員不得坐支現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日將收到的現(xiàn)金繳存銀行。如因特殊情況無法當(dāng)日繳存的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并將現(xiàn)金妥善保管。3.對于銷售貨物、提供勞務(wù)等取得的現(xiàn)金收入，必須在合同約定的時間內(nèi)及時收取，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。4.嚴禁以任何理由截留、挪用、私分現(xiàn)金收入。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須有合法、有效的原始憑證，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付手續(xù)。2.支付現(xiàn)金時，應(yīng)由出納人員根據(jù)審批后的原始憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.對于超過現(xiàn)金結(jié)算起點的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準。4.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得擅自擴大支出范圍。5.嚴禁白條抵庫、公款私存等違規(guī)行為。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定，具體限額由財務(wù)部門提出方案，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.出納人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得隨意超限額存放現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點工作由財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織，至少每月進行一次。4.清查盤點時，出納人員必須在場，盤點結(jié)果應(yīng)如實記錄，并編制現(xiàn)金盤點報告表。對于盤盈或盤虧的現(xiàn)金，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。五、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，采用訂本式賬簿，逐筆順序登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符。每日終了，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金收支合計數(shù)及余額，并與庫存現(xiàn)金進行核對。如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時查明原因，并進行處理。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬進行核對，保證賬賬相符。月度終了，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，并編制現(xiàn)金余額調(diào)節(jié)表。4.現(xiàn)金日記賬的賬頁應(yīng)保持整潔，不得隨意涂改、刮擦、挖補。如因記賬錯誤需要更正的，應(yīng)按照規(guī)定的方法進行更正，并加蓋更正人員印章。六、現(xiàn)金審批流程（一）日常費用報銷1.報銷人填寫費用報銷單，詳細注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。2.將費用報銷單及相關(guān)原始憑證提交給部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字批準。3.報銷單經(jīng)部門負責(zé)人審批后，提交給財務(wù)經(jīng)理審核。財務(wù)經(jīng)理主要審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性，報銷金額是否符合公司規(guī)定等，并簽字確認。4.最后，報銷單報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進行綜合審批，并簽字批準。5.審批通過后，報銷人將報銷單提交給出納人員，出納人員根據(jù)審核無誤的報銷單支付現(xiàn)金，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（二）差旅費報銷1.出差人員返回公司后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)填寫差旅費報銷單，詳細注明出差日期、地點、事由、出差費用明細等信息，并簽字確認。2.出差人員所在部門負責(zé)人對差旅費報銷事項進行審核，重點審核出差事由是否真實、出差時間是否合理、費用支出是否符合標準等，并簽字批準。3.財務(wù)經(jīng)理對差旅費報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準確性進行審核，并簽字確認。4.總經(jīng)理對差旅費報銷進行最終審批，并簽字批準。5.審批通過后，出差人員將報銷單提交給出納人員，出納人員按照規(guī)定支付現(xiàn)金。（三）采購付款1.采購部門根據(jù)采購合同及實際采購情況，填寫付款申請單，注明采購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、供應(yīng)商名稱等信息，并簽字確認。2.采購部門負責(zé)人對付款申請的真實性、合理性進行審核，并簽字批準。3.財務(wù)部門對付款申請的相關(guān)憑證進行審核，包括采購合同、發(fā)票、入庫單等，核實采購業(yè)務(wù)的真實性、合法性以及金額的準確性，并簽字確認。4.付款申請單經(jīng)財務(wù)審核后，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司資金狀況及采購業(yè)務(wù)的重要性進行審批，并簽字批準。5.審批通過后，出納人員根據(jù)付款申請單及相關(guān)憑證辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門負責(zé)對現(xiàn)金收支情況進行日常監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金管理符合本制度規(guī)定。2.審計部門定期對公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查現(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性以及內(nèi)部控制的有效性，并出具審計報告。3.各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金管理相關(guān)資料，配合做好各項檢查工作。2.對于國家有關(guān)部門提出的整改意見，公司應(yīng)認真落實，及時改進現(xiàn)金管理工作中存在的問題。八、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。2.對于截留、挪用、私分現(xiàn)金收入的行為，除追回款項外，對相關(guān)責(zé)任人給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責(zé)任。3.對