現(xiàn)金票據(jù)存放管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金票據(jù)存放管理，確?，F(xiàn)金票據(jù)的安全與完整，防范資金風(fēng)險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及所有涉及現(xiàn)金票據(jù)收付業(yè)務(wù)的相關(guān)人員。3.職責(zé)分工財務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金票據(jù)存放管理制度并組織實(shí)施，指導(dǎo)和監(jiān)督相關(guān)人員執(zhí)行制度，定期對現(xiàn)金票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)清查。出納人員：具體負(fù)責(zé)現(xiàn)金和票據(jù)的收付、保管工作，嚴(yán)格按照制度規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金票據(jù)的安全存放。其他涉及現(xiàn)金票據(jù)業(yè)務(wù)人員：按照制度要求，配合做好現(xiàn)金票據(jù)的相關(guān)工作，對各自職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)金票據(jù)安全負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付原則現(xiàn)金收付必須依據(jù)合法、有效的原始憑證進(jìn)行，嚴(yán)禁白條抵庫。收付現(xiàn)金時，要當(dāng)面點(diǎn)清，確保金額準(zhǔn)確無誤。2.現(xiàn)金庫存限額管理根據(jù)公司日常現(xiàn)金使用量，合理核定現(xiàn)金庫存限額。一般情況下，庫存限額不得超過5個工作日的日常零星開支所需現(xiàn)金。如因業(yè)務(wù)變化等原因需要調(diào)整庫存限額，需提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.現(xiàn)金存放地點(diǎn)公司的現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽且便于出入的房間，房間應(yīng)安裝防盜門窗和監(jiān)控設(shè)備。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，由出納人員分別保管，不得將鑰匙和密碼告知他人。4.現(xiàn)金收付流程收款流程業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時填制收款憑證，并將現(xiàn)金及憑證一并交給出納人員。出納人員收到現(xiàn)金及憑證后，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，審核憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，無誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。付款流程經(jīng)辦人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交給出納人員。出納人員審核付款申請單及相關(guān)審批手續(xù)無誤后，按照規(guī)定從保險柜中提取現(xiàn)金，當(dāng)面交付給收款人，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)，同時登記現(xiàn)金日記賬。5.現(xiàn)金盤點(diǎn)出納人員應(yīng)每日營業(yè)終了進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。財務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。票據(jù)管理1.票據(jù)種類本制度所指票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等各類有價證券。2.票據(jù)購買財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買工作，購買時應(yīng)到合法、合規(guī)的票據(jù)發(fā)售機(jī)構(gòu)辦理。購買票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請表，注明購買票據(jù)的種類、數(shù)量等，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理。購買票據(jù)后，應(yīng)及時登記票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、起訖號碼等信息。3.票據(jù)保管各種票據(jù)應(yīng)分類存放于專門的保險柜或文件柜內(nèi)，保險柜或文件柜應(yīng)具有一定的安全性，防止票據(jù)被盜、遺失或損壞。支票等重要票據(jù)應(yīng)分開存放，存放地點(diǎn)應(yīng)與現(xiàn)金存放地點(diǎn)相對獨(dú)立，確保安全。票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，不得擅自將票據(jù)出借、轉(zhuǎn)讓或交他人保管。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并妥善保管，定期銷毀。4.票據(jù)領(lǐng)用公司內(nèi)部人員因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后到票據(jù)保管人員處領(lǐng)用。票據(jù)保管人員應(yīng)根據(jù)審批后的申請表發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)臺賬上做好記錄，注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、票據(jù)號碼等信息。領(lǐng)用人應(yīng)在票據(jù)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，妥善保管所領(lǐng)用的票據(jù)，不得丟失、轉(zhuǎn)借或擅自銷毀。5.票據(jù)使用票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途、格式和程序使用票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。開具票據(jù)時，應(yīng)一次復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容一致，并加蓋單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時將存根聯(lián)交回票據(jù)保管人員，不得自行留存或銷毀。對因業(yè)務(wù)變更等原因需要收回已開具票據(jù)的情況，應(yīng)按規(guī)定辦理退票手續(xù)，并在票據(jù)臺賬上注明退票日期、退票原因等信息。6.票據(jù)核銷財務(wù)部門應(yīng)定期對已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的金額、號碼等信息是否一致。核銷時，票據(jù)保管人員應(yīng)編制票據(jù)核銷清單，注明票據(jù)種類、號碼、使用情況等，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后存檔。對于已核銷的票據(jù)，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定妥善保管，保存期限不得少于規(guī)定年限。印章管理1.印章種類本制度所指印章包括財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章等各類涉及財務(wù)和對外業(yè)務(wù)的印章。2.印章刻制印章的刻制應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的程序進(jìn)行，由指定部門或人員向公安機(jī)關(guān)備案的合法刻章機(jī)構(gòu)辦理?？讨朴≌聲r，應(yīng)填寫印章刻制申請表，注明印章名稱、規(guī)格、用途等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。印章刻制完成后，應(yīng)及時交回公司，并進(jìn)行登記備案，記錄印章刻制日期、印章名稱、規(guī)格、啟用日期等信息。3.印章保管財務(wù)專用章、法人章等重要印章應(yīng)由專人保管，不得由一人保管全部印章。印章保管人員應(yīng)將印章存放于保險柜或其他安全可靠的地方，確保印章安全。印章保管人員不得擅自將印章攜帶外出，如因業(yè)務(wù)需要必須攜帶外出使用時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并登記備案。4.印章使用印章使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，由使用人填寫印章使用申請表，注明使用事項、金額、日期等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可使用印章。印章保管人員應(yīng)在審核無誤的申請表上加蓋印章，并做好使用登記，記錄使用日期、使用事項、使用人等信息。嚴(yán)禁在空白支票、發(fā)票等票據(jù)上加蓋印章。如因特殊情況需要先蓋章的，必須在印章上注明用途，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督使用。5.印章交接印章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要辦理印章交接手續(xù)時，應(yīng)填寫印章交接清單，詳細(xì)記錄印章名稱、規(guī)格、數(shù)量、交接日期、交接雙方等信息。交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認(rèn)，并由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)交。交接無誤后，原保管人員方可辦理離職等手續(xù)。安全防范措施1.人員安全培訓(xùn)財務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金票據(jù)存放管理人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高安全意識和防范技能。培訓(xùn)內(nèi)容包括安全法規(guī)、防盜知識、應(yīng)急處理等，確保相關(guān)人員熟悉安全制度和操作規(guī)程。2.安全設(shè)施配備現(xiàn)金票據(jù)存放場所應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等。定期對安全設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行，如有故障應(yīng)及時維修或更換。3.應(yīng)急處理預(yù)案制定現(xiàn)金票據(jù)存放安全應(yīng)急處理預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時的應(yīng)急處置措施。定期組織應(yīng)急演練，提高相關(guān)人員的應(yīng)急反應(yīng)能力和協(xié)同配合能力。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.監(jiān)督檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金票據(jù)存放管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金庫存、票據(jù)保管、印章使用等方面。公司審計部門應(yīng)不定期對現(xiàn)金票據(jù)存放管理情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.責(zé)任追究對于違