現(xiàn)金票據(jù)安全管理制度總則1.目的為加強公司現(xiàn)金票據(jù)管理，確?，F(xiàn)金票據(jù)的安全與完整，防范資金風險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及現(xiàn)金票據(jù)收付、保管等相關(guān)業(yè)務(wù)活動。3.定義現(xiàn)金：指公司庫存現(xiàn)金及備用金，包括人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金等。票據(jù)：包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等各類有價票據(jù)。4.管理原則不相容崗位分離原則：確?，F(xiàn)金票據(jù)的收付、保管、記賬等崗位相互分離，形成有效的制衡機制。嚴格授權(quán)審批原則：明確各級人員在現(xiàn)金票據(jù)業(yè)務(wù)中的審批權(quán)限，未經(jīng)授權(quán)不得處理相關(guān)業(yè)務(wù)。安全第一原則：采取有效措施確保現(xiàn)金票據(jù)的安全，防止丟失、被盜、挪用等情況發(fā)生?，F(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出情況，核定合理的現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般以不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金為宜。如需調(diào)整庫存限額，由財務(wù)部提出申請，報公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.現(xiàn)金收付現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得坐支現(xiàn)金。嚴禁白條抵庫，不得公款私存?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照審批后的用途和金額支付，不得擅自擴大支出范圍或提高標準。收付現(xiàn)金時，必須當面點清，做到賬款相符。收付完畢，應(yīng)在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。3.現(xiàn)金盤點財務(wù)部應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由出納人員以外的其他財務(wù)人員進行監(jiān)盤。每月末至少進行一次全面盤點，盤點結(jié)果應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，由盤點人員和出納人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)查明原因，及時處理。如遇特殊情況，如財務(wù)負責人更換、重大財務(wù)審計等，應(yīng)進行臨時現(xiàn)金盤點。票據(jù)管理1.票據(jù)種類及范圍支票：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等，用于同城結(jié)算。匯票：包括銀行匯票、商業(yè)匯票，適用于同城或異地結(jié)算。本票：僅限于在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用。發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等，用于銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)的結(jié)算。收據(jù)：用于收取款項的證明，如押金收據(jù)、往來款收據(jù)等。2.票據(jù)的購買財務(wù)部應(yīng)指定專人負責票據(jù)的購買、保管和使用。票據(jù)購買人員應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，填寫票據(jù)申購單，經(jīng)財務(wù)負責人審核、總經(jīng)理審批后，到指定銀行或稅務(wù)機關(guān)購買。購買票據(jù)時，應(yīng)仔細核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。購買后，應(yīng)及時登記票據(jù)臺賬，記錄購買日期、號碼、數(shù)量、金額等內(nèi)容。3.票據(jù)的保管設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜或保險柜，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管各類票據(jù)，防止丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。不同種類的票據(jù)應(yīng)分類存放，并有明顯的標識。空白支票、匯票、本票等重要票據(jù)應(yīng)與印章分開保管，實行雙人分管制度。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進行核對和盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或其他異常情況，應(yīng)及時報告財務(wù)負責人，并查明原因，進行處理。4.票據(jù)的使用票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容正確填寫票據(jù)，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。填寫錯誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，不得隨意銷毀。作廢票據(jù)應(yīng)在票據(jù)臺賬中注明作廢日期和原因。票據(jù)使用后，應(yīng)及時登記票據(jù)使用情況，包括使用日期、號碼、金額、用途、對方單位等信息。使用完畢的票據(jù)存根應(yīng)按順序裝訂成冊，妥善保管，以備查驗。5.票據(jù)的核銷定期對已使用的票據(jù)進行核銷，確保票據(jù)金額與實際業(yè)務(wù)相符。核銷工作應(yīng)由票據(jù)保管人員和財務(wù)審核人員共同進行。核銷時，應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)和發(fā)票聯(lián)等相關(guān)聯(lián)次的內(nèi)容是否一致，金額是否相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因，進行調(diào)整。已核銷的票據(jù)存根應(yīng)至少保存5年，以備稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門檢查。保存期滿后，經(jīng)財務(wù)負責人批準，可按規(guī)定銷毀。印章管理1.印章種類財務(wù)專用章：用于辦理公司財務(wù)結(jié)算、票據(jù)支付等業(yè)務(wù)。法人章：用于確認公司法定代表人的身份和授權(quán)，與財務(wù)專用章配合使用。發(fā)票專用章：用于開具發(fā)票時加蓋。其他專用章：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要設(shè)立的其他專用印章。2.印章的刻制印章的刻制應(yīng)由公司辦公室統(tǒng)一負責，根據(jù)公司規(guī)定的流程進行申請和審批?？讨朴≌聲r，應(yīng)選擇具有資質(zhì)的刻章單位，確保印章的質(zhì)量和安全性。印章刻制完成后，應(yīng)及時登記印章臺賬，記錄印章名稱、編號、啟用日期、保管人等信息。3.印章的保管財務(wù)專用章、法人章等重要印章應(yīng)分別由專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章存放安全。不得擅自將印章帶出公司或交予他人使用。印章保管人員應(yīng)定期對印章進行檢查，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、磨損等情況，應(yīng)及時報告并申請更換。4.印章的使用印章使用必須經(jīng)過嚴格的審批程序，填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額、對方單位等信息，經(jīng)相關(guān)負責人簽字批準后，方可使用。印章使用時，應(yīng)在指定的文件或票據(jù)上加蓋清晰、端正的印章，不得模糊、重疊或漏蓋。印章使用完畢后，印章保管人員應(yīng)及時將印章收回，并存放在指定位置。同時，應(yīng)在印章使用登記本上記錄使用情況，包括使用日期、文件名稱、印章名稱、使用人等信息。現(xiàn)金票據(jù)業(yè)務(wù)流程1.現(xiàn)金收入流程業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時填寫收款憑證，并將現(xiàn)金及相關(guān)憑證一并交給出納人員。出納人員核對收款憑證和現(xiàn)金金額無誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并開具收款收據(jù)（如有需要）。出納人員將現(xiàn)金存入銀行，并根據(jù)銀行回單編制現(xiàn)金收款日記賬。會計人員根據(jù)收款憑證和銀行回單進行賬務(wù)處理，登記相關(guān)賬簿。2.現(xiàn)金支出流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要填寫費用報銷單或借款單等支出憑證，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)負責人復(fù)核后，報總經(jīng)理審批。審批通過后，支出憑證交給出納人員。出納人員核對憑證內(nèi)容無誤后，按照審批金額支付現(xiàn)金，并在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。出納人員根據(jù)現(xiàn)金支出情況編制現(xiàn)金付款日記賬。會計人員根據(jù)支出憑證進行賬務(wù)處理，登記相關(guān)賬簿。3.票據(jù)業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫票據(jù)使用申請表，注明票據(jù)種類、金額、用途、對方單位等信息，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)負責人復(fù)核后，報總經(jīng)理審批。審批通過后，申請表交給出納人員或票據(jù)保管人員。出納人員或票據(jù)保管人員根據(jù)申請表填寫相應(yīng)的票據(jù)，并加蓋財務(wù)專用章、法人章等印章（如有需要）。票據(jù)使用人員將填寫好的票據(jù)交給對方單位，并取得對方簽收的回執(zhí)。票據(jù)使用完畢后，使用人員應(yīng)及時將票據(jù)存根聯(lián)交回給出納人員或票據(jù)保管人員。出納人員或票據(jù)保管人員根據(jù)票據(jù)存根聯(lián)登記票據(jù)臺賬，并定期進行核銷。會計人員根據(jù)票據(jù)使用情況進行賬務(wù)處理，登記相關(guān)賬簿。監(jiān)督檢查與考核1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金票據(jù)業(yè)務(wù)進行審計，檢查現(xiàn)金票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。審計內(nèi)容包括現(xiàn)金庫存限額執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、票據(jù)的購買、保管、使用和核銷情況、印章的管理情況等。2.財務(wù)檢查財務(wù)部應(yīng)定期對各部門現(xiàn)金票據(jù)業(yè)務(wù)進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。自查報告應(yīng)報公司財務(wù)負責人審閱。財務(wù)檢查可采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式，檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，并對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為提出處理意見。3.考核與獎懲將現(xiàn)金票據(jù)安全管理納入公司績效考核體系，對嚴格執(zhí)行制度、工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵。對違反現(xiàn)金票據(jù)安全管理制度的部門和個人，視情節(jié)輕重給予批評教育、經(jīng)濟處罰或紀律處分。如因違規(guī)行為給公司造成損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責任。培訓與宣傳1.培訓定期組織公司員工進行現(xiàn)金票據(jù)安全管理培訓，提高員工的風險意識和業(yè)務(wù)操作水平。培訓內(nèi)容包括現(xiàn)金票據(jù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范等。新員工入職時，應(yīng)進行專門的現(xiàn)金票據(jù)安全管理培訓，使其熟悉相關(guān)制度和業(yè)務(wù)要求。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和法規(guī)政策變化，適時更新培訓內(nèi)容，確保員工掌握最新的知識