現(xiàn)金支票財務管理制度總則1.目的本制度旨在加強公司現(xiàn)金支票的管理，規(guī)范現(xiàn)金支票的使用流程，確保公司資金的安全與合理使用，提高財務管理效率，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及現(xiàn)金支票使用的所有部門及人員。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金支票的使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。安全性原則：確?，F(xiàn)金支票的保管、開具、使用等環(huán)節(jié)安全可靠，防止資金被盜用、挪用等風險。準確性原則：支票填寫內(nèi)容必須準確無誤，避免因錯誤導致的資金損失或業(yè)務延誤。審批性原則：嚴格執(zhí)行審批流程，未經(jīng)授權(quán)不得擅自開具和使用現(xiàn)金支票?，F(xiàn)金支票的購買與保管1.購買公司指定專人負責現(xiàn)金支票的購買工作，購買人員應具備財務專業(yè)知識和責任心。購買現(xiàn)金支票時，需向銀行提交相關(guān)證明文件，如公司營業(yè)執(zhí)照副本、法人授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證等，并按銀行要求填寫購買申請表。購買后，應及時登記現(xiàn)金支票的種類、號碼、購買日期、起訖號碼等信息，建立現(xiàn)金支票購買登記簿。2.保管現(xiàn)金支票由專人保管，保管人員應具備良好的職業(yè)道德和安全意識，確保支票安全存放。保管人員應將現(xiàn)金支票存放在專用保險柜內(nèi)，保險柜應設(shè)置密碼并妥善保管，不得將密碼告知他人。現(xiàn)金支票與預留銀行印鑒應分開保管，嚴禁由一人兼管支票和印鑒。定期對現(xiàn)金支票進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜等情況，應立即向銀行掛失，并向公司領(lǐng)導報告?，F(xiàn)金支票的開具1.開具審批因業(yè)務需要開具現(xiàn)金支票時，申請人應填寫現(xiàn)金支票領(lǐng)用申請表，詳細注明用途、金額、收款單位等信息。申請表需經(jīng)部門負責人、財務負責人審核簽字，報公司領(lǐng)導審批同意后方可開具。對于金額較大的現(xiàn)金支票開具，應實行集體決策審批制度，確保資金使用的合理性和必要性。2.開具要求開具現(xiàn)金支票時，必須使用碳素墨水或墨汁填寫，字跡要清晰、工整，不得涂改。支票上的各項內(nèi)容應填寫齊全，包括出票日期、收款人名稱、金額（大寫和小寫）、用途等。收款人名稱必須與預留銀行印鑒一致。金額大寫應規(guī)范，按照數(shù)字對應的大寫金額填寫，小寫金額前應加注人民幣符號“￥”，且金額數(shù)字要緊密相連，不得留有空白。用途欄應如實填寫具體用途，不得弄虛作假。在支票正面加蓋預留銀行印鑒，印鑒應清晰、完整，不得模糊不清或加蓋不全。3.開具流程申請人將經(jīng)審批后的現(xiàn)金支票領(lǐng)用申請表提交給現(xiàn)金支票保管人員。保管人員根據(jù)申請表內(nèi)容準確開具現(xiàn)金支票，并在支票登記簿上記錄支票號碼、開具日期、申請人、金額、用途等信息。開具完畢后，將現(xiàn)金支票交給申請人，并要求申請人在支票登記簿上簽字確認?，F(xiàn)金支票的使用1.使用范圍現(xiàn)金支票主要用于支付職工工資、獎金、津貼、差旅費，以及向不能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的個人支付勞務報酬和其他款項等符合現(xiàn)金管理規(guī)定的支出。嚴禁將現(xiàn)金支票用于超出現(xiàn)金使用范圍的支出，如購買固定資產(chǎn)、支付大額貨款等。2.使用記錄使用現(xiàn)金支票時，申請人應在支票登記簿上詳細記錄支票使用情況，包括支票號碼、支付日期、收款人、支付金額、用途等信息，確保記錄清晰、準確。收款人收到現(xiàn)金支票后，應在支票背面簽字確認，并注明身份證號碼等相關(guān)信息。使用現(xiàn)金支票支付款項后，申請人應及時將相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證交回財務部門進行報賬。財務部門應認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，確保資金支出合理合規(guī)。3.作廢處理因各種原因?qū)е卢F(xiàn)金支票作廢時，應在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與存根聯(lián)粘貼在一起妥善保管。作廢支票的相關(guān)信息應在支票登記簿上注明作廢原因、作廢日期等，并由現(xiàn)金支票保管人員簽字確認。定期對作廢支票進行清理，按規(guī)定程序銷毀，防止作廢支票被再次使用。現(xiàn)金支票的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門應定期對現(xiàn)金支票的使用情況進行自查，檢查支票的開具、使用是否符合規(guī)定，審批流程是否完備，記錄是否準確等。公司內(nèi)部審計部門應不定期對現(xiàn)金支票財務管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。各部門負責人應負責本部門現(xiàn)金支票使用情況的監(jiān)督，確保本部門人員嚴格按照制度要求使用現(xiàn)金支票，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時制止并報告。2.外部監(jiān)督積極配合銀行及其他相關(guān)監(jiān)管部門的檢查監(jiān)督工作，如實提供現(xiàn)金支票使用情況的資料和信息。對于監(jiān)管部門提出的意見和建議，應認真整改落實，不斷完善現(xiàn)金支票管理制度，規(guī)范財務管理行為。違規(guī)處理1.對于違反現(xiàn)金支票財務管理制度的行為，將視情節(jié)輕重給予相應的處罰對于未按規(guī)定審批流程開具現(xiàn)金支票的，給予責任人警告處分；造成經(jīng)濟損失的，由責任人承擔相應的賠償責任。對于擅自更改現(xiàn)金支票內(nèi)容或挪用現(xiàn)金支票款項的，視情節(jié)輕重給予責任人記過、記大過、降職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究刑事責任。對于因保管不善導致現(xiàn)金支票丟失、被盜的，給予保管人員警告處分；造成經(jīng)濟損失的，由保管人員承擔相應的賠償責任；情節(jié)嚴重的，予以辭退。對于在現(xiàn)金支票使用過程中弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，追回違規(guī)款項，并給予責任人記過以上處分；情節(jié)嚴重的，予以辭退；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究刑事責任。2.建立違規(guī)行為記錄檔案對違規(guī)行為進行詳細記錄，作為員工績效考核、晉升、獎懲等的重要依據(jù)。對于多次違規(guī)或違規(guī)情節(jié)嚴重的員工，將加重處罰力度，并限制其在公司內(nèi)部的發(fā)展。培訓與宣傳1.培訓定期組織公司員工進行現(xiàn)金支票財務管理制度培訓，特別是涉及現(xiàn)金支票使用的部門人員，確保員工熟悉制度內(nèi)容和操作流程。培訓內(nèi)容應包括現(xiàn)金支票的基本規(guī)定、購買與保管要求、開具與使用流程、監(jiān)督與檢查要求、違規(guī)處理等方面。通過案例分析、實際操作演示等方式，增強培訓效果，提高員工的風險意識和合規(guī)操作能力。2.宣傳利用公司內(nèi)部宣傳欄、內(nèi)部網(wǎng)站等渠道，宣傳現(xiàn)金支票財務管理制度，提高員工對制度的認知度和重視程度。定期發(fā)布現(xiàn)金支票使用過程中的風險提示和典型案例，引導員工自覺遵守制度，防范資金風險。附則1.