現(xiàn)金支票收付管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金支票收付管理流程，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)地流轉(zhuǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)涉及現(xiàn)金支票收付的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則（1）合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確?，F(xiàn)金支票收付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。（2）準(zhǔn)確性原則：收付信息記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，確保資金金額、流向等與業(yè)務(wù)實(shí)際一致。（3）安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金支票及資金的安全，防止丟失、被盜、挪用等情況發(fā)生。（4）及時(shí)性原則：及時(shí)辦理現(xiàn)金支票的收付業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免影響公司正常業(yè)務(wù)開(kāi)展。二、現(xiàn)金支票的購(gòu)買與保管1.購(gòu)買（1）由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的購(gòu)買。購(gòu)買前，根據(jù)公司資金使用計(jì)劃及業(yè)務(wù)需求，合理確定購(gòu)買數(shù)量。（2）購(gòu)買時(shí)，經(jīng)辦人員需攜帶加蓋公司預(yù)留銀行印鑒的支票購(gòu)買證及本人身份證件，前往開(kāi)戶銀行辦理購(gòu)買手續(xù)。銀行柜員核對(duì)相關(guān)信息無(wú)誤后，出售現(xiàn)金支票，并出具購(gòu)買憑證。（3）經(jīng)辦人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)購(gòu)買的現(xiàn)金支票數(shù)量、號(hào)碼及支票內(nèi)容是否完整、清晰，如有問(wèn)題及時(shí)與銀行溝通解決。2.保管（1）現(xiàn)金支票由財(cái)務(wù)部門(mén)指定的專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。（2）現(xiàn)金支票應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、保密的房間內(nèi)，鑰匙和密碼應(yīng)由保管人員分別妥善保管。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立現(xiàn)金支票保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄支票的購(gòu)入日期、號(hào)碼、起訖號(hào)碼段、使用情況等信息，確保賬實(shí)相符。（4）保管人員離崗時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金支票及保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼等交接給指定的臨時(shí)保管人員，并辦理交接手續(xù)，交接記錄應(yīng)妥善保存。三、現(xiàn)金支票的領(lǐng)用1.領(lǐng)用范圍公司內(nèi)部因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金的部門(mén)或個(gè)人，可申請(qǐng)領(lǐng)用現(xiàn)金支票。2.領(lǐng)用申請(qǐng)（1）申請(qǐng)人需填寫(xiě)現(xiàn)金支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明領(lǐng)用日期、用途、金額、收款單位（或個(gè)人）等信息。（2）申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性及資金用途合理性后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.審批流程（1）財(cái)務(wù)審核人員收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)信息進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核資金用途是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定及相關(guān)業(yè)務(wù)流程，金額與業(yè)務(wù)需求是否匹配等。（2）審核通過(guò)后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司資金狀況及業(yè)務(wù)情況進(jìn)行審批，如涉及重大資金支出，還需報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（3）審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)審核人員在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并注明支票號(hào)碼，交領(lǐng)用人員到保管人員處領(lǐng)取現(xiàn)金支票。4.領(lǐng)用登記保管人員在向領(lǐng)用人員發(fā)放現(xiàn)金支票時(shí)，應(yīng)在現(xiàn)金支票保管臺(tái)賬上詳細(xì)記錄領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員姓名、支票號(hào)碼、用途、金額等信息，并由領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。四、現(xiàn)金支票的使用1.填寫(xiě)規(guī)范（1）領(lǐng)用人員應(yīng)按照支票填寫(xiě)規(guī)范，使用碳素墨水或墨汁認(rèn)真填寫(xiě)現(xiàn)金支票。支票上的日期、金額、收款人等要素必須填寫(xiě)準(zhǔn)確、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。（2）金額大寫(xiě)應(yīng)規(guī)范書(shū)寫(xiě)，防止涂改；小寫(xiě)金額前應(yīng)加注“￥”符號(hào)，以防添加。（3）收款人名稱應(yīng)填寫(xiě)全稱，與發(fā)票或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證一致。如收款人名稱為個(gè)人，應(yīng)填寫(xiě)其身份證上的姓名。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓（1）原則上現(xiàn)金支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。如因特殊業(yè)務(wù)需要背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在背書(shū)欄加蓋公司預(yù)留銀行印鑒及注明背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣。（2）背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)確保背書(shū)連續(xù)、清晰，背書(shū)后的現(xiàn)金支票仍在有效使用期限內(nèi)。3.支付流程（1）領(lǐng)用人員持填寫(xiě)完整的現(xiàn)金支票到收款人處辦理支付手續(xù)。收款人應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處加蓋預(yù)留銀行印鑒，并在支票正面“用途”欄注明款項(xiàng)用途。（2）領(lǐng)用人員將支票交付銀行辦理支付時(shí)，銀行柜員會(huì)對(duì)支票進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括支票要素是否齊全、填寫(xiě)是否規(guī)范、背書(shū)是否連續(xù)等。審核通過(guò)后，銀行按支票金額支付現(xiàn)金或劃轉(zhuǎn)至收款人的銀行賬戶。（3）支付完成后，銀行會(huì)出具支付憑證，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將支付憑證交回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。五、現(xiàn)金支票的報(bào)銷1.報(bào)銷憑證（1）領(lǐng)用現(xiàn)金支票支付款項(xiàng)后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)取得合法有效的報(bào)銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。報(bào)銷憑證應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、項(xiàng)目齊全、金額準(zhǔn)確，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（2）對(duì)于涉及固定資產(chǎn)購(gòu)置、工程建設(shè)等大額支出的報(bào)銷，還應(yīng)提供相關(guān)的合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等附件，以證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。2.報(bào)銷流程（1）領(lǐng)用人員將報(bào)銷憑證及支付憑證整理齊全后，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、用途、金額、報(bào)銷部門(mén)等信息，并簽字確認(rèn)。（2）費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出與業(yè)務(wù)實(shí)際相符后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。（3）財(cái)務(wù)審核人員收到報(bào)銷單據(jù)后，應(yīng)對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證是否合規(guī)、發(fā)票是否有效、費(fèi)用是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。（4）審核通過(guò)后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況及審批權(quán)限進(jìn)行審批。如報(bào)銷金額較大或涉及特殊事項(xiàng)，需報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（5）審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)報(bào)銷金額沖減相應(yīng)的現(xiàn)金支票支付記錄，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。報(bào)銷款項(xiàng)可通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式支付給領(lǐng)用人員。六、現(xiàn)金支票的掛失與補(bǔ)辦1.掛失（1）如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支票遺失或被盜，領(lǐng)用人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并填寫(xiě)現(xiàn)金支票掛失止付通知書(shū)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)收到掛失止付通知書(shū)后，應(yīng)及時(shí)與開(kāi)戶銀行聯(lián)系，辦理掛失手續(xù)。銀行在受理掛失后，會(huì)對(duì)該支票進(jìn)行止付處理，防止支票被冒領(lǐng)。（3）同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)協(xié)助領(lǐng)用人員按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并取得報(bào)案回執(zhí)。2.補(bǔ)辦（1）掛失后，如需要補(bǔ)辦現(xiàn)金支票，領(lǐng)用人員應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金支票補(bǔ)辦申請(qǐng)表，并詳細(xì)說(shuō)明支票遺失的原因及經(jīng)過(guò)。（2）申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)審核人員審核，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理補(bǔ)辦手續(xù)。（3）補(bǔ)辦時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照原購(gòu)買流程，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)補(bǔ)辦現(xiàn)金支票，并確保支票號(hào)碼與原支票不同，以防止風(fēng)險(xiǎn)。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)現(xiàn)金支票收付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查現(xiàn)金支票的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，資金使用是否合規(guī)、合理，以及相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支票收付業(yè)務(wù)的日常檢查，定期核對(duì)現(xiàn)金支票保管臺(tái)賬與實(shí)際庫(kù)存支票是否相符，檢查支票領(lǐng)用、使用、報(bào)銷等記錄是否完整、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評(píng)教育、責(zé)令改