物流公司發(fā)票管理制度一、總則（一）目的為加強公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票開具、取得、保管及使用行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的發(fā)票管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家發(fā)票管理法律法規(guī)，確保發(fā)票管理工作合法、合規(guī)。2.準確及時原則：發(fā)票開具、取得、傳遞等環(huán)節(jié)應(yīng)準確無誤，并及時處理，避免延誤。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在發(fā)票管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰，獎懲分明。二、發(fā)票管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負責(zé)制定和完善公司發(fā)票管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負責(zé)發(fā)票的購買、保管、開具、核銷及歸檔工作。3.定期對公司發(fā)票使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.配合稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)在業(yè)務(wù)活動中按照規(guī)定取得發(fā)票，并確保發(fā)票的真實性、合法性和完整性。2.及時將取得的發(fā)票傳遞給財務(wù)部門，并協(xié)助財務(wù)部門進行發(fā)票的審核和管理。3.對本部門開具發(fā)票的業(yè)務(wù)進行審核，確保開票信息準確無誤。（三）行政部門1.負責(zé)發(fā)票專用章的保管和使用，按照規(guī)定進行蓋章操作。2.協(xié)助財務(wù)部門做好發(fā)票的購買、領(lǐng)取等工作。三、發(fā)票的購買與保管（一）發(fā)票購買1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，定期向稅務(wù)機關(guān)申請購買發(fā)票。2.購買發(fā)票時，應(yīng)填寫發(fā)票領(lǐng)購申請表，注明所需發(fā)票的種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司發(fā)票專用章。3.稅務(wù)機關(guān)核準后，由財務(wù)人員前往指定地點購買發(fā)票，并及時將發(fā)票帶回公司妥善保管。（二）發(fā)票保管1.設(shè)立專門的發(fā)票保管場所，配備必要的保險柜等安全設(shè)施，確保發(fā)票存放安全。2.發(fā)票應(yīng)按照種類、號碼順序存放，不得擅自損毀。3.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責(zé)發(fā)票保管工作，建立發(fā)票保管臺賬，詳細記錄發(fā)票的購入、發(fā)出、結(jié)存情況。4.對已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)按照規(guī)定保存期限妥善保管，期滿后報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。四、發(fā)票的開具（一）開具要求1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認營業(yè)收入時，應(yīng)按照規(guī)定向付款方開具發(fā)票。2.開具發(fā)票應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。3.發(fā)票開具內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，包括客戶名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。4.不得開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票，不得虛開發(fā)票。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)合同或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，填寫發(fā)票開具申請單，注明開票信息及業(yè)務(wù)內(nèi)容等。2.業(yè)務(wù)部門負責(zé)人對發(fā)票開具申請單進行審核，確保開票信息準確無誤。3.將審核通過的發(fā)票開具申請單提交給財務(wù)部門。4.財務(wù)人員根據(jù)申請單內(nèi)容，在開票系統(tǒng)中準確開具發(fā)票，并打印發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)（如有）。5.發(fā)票開具后，由財務(wù)人員加蓋發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給業(yè)務(wù)人員傳遞給客戶。（三）特殊情況處理1.如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.因客戶名稱、開票金額等信息變更需要重新開具發(fā)票的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，并提供相關(guān)證明文件，財務(wù)部門審核后予以重新開具。五、發(fā)票的取得（一）取得要求1.業(yè)務(wù)部門在采購貨物、接受服務(wù)等業(yè)務(wù)活動中，應(yīng)向銷售方索取發(fā)票。2.取得的發(fā)票應(yīng)符合國家法律法規(guī)規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整、準確，發(fā)票印章應(yīng)清晰可辨。3.不得取得虛開、偽造、變造等不符合規(guī)定的發(fā)票。（二）取得流程1.業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)活動發(fā)生時，應(yīng)及時向銷售方索取發(fā)票，并對發(fā)票的真實性、合法性進行初步審核。2.取得發(fā)票后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在發(fā)票上注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、經(jīng)手人等信息，并在規(guī)定時間內(nèi)將發(fā)票傳遞給財務(wù)部門。3.財務(wù)人員對取得的發(fā)票進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性以及與業(yè)務(wù)的相關(guān)性。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通并要求銷售方重新開具。（三）發(fā)票審核要點1.發(fā)票的基本信息是否齊全，包括發(fā)票名稱、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。2.發(fā)票內(nèi)容是否與實際業(yè)務(wù)相符，如貨物名稱、數(shù)量、金額等是否一致。3.發(fā)票的字跡是否清晰，不得有涂改、刮擦、挖補等痕跡。4.發(fā)票的印章是否清晰、合規(guī)，是否為發(fā)票專用章。六、發(fā)票的傳遞與交接（一）傳遞要求1.業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間應(yīng)建立發(fā)票傳遞的有效機制，確保發(fā)票及時、準確傳遞。2.發(fā)票傳遞應(yīng)采用專門的傳遞方式，如專人送達、郵寄等，并做好交接記錄。3.傳遞過程中應(yīng)注意保護發(fā)票的安全，防止發(fā)票丟失、損毀。（二）交接流程1.業(yè)務(wù)人員將取得的發(fā)票傳遞給財務(wù)部門時，應(yīng)填寫發(fā)票交接清單，注明發(fā)票的種類、號碼、金額、開票日期等信息，并由交接雙方簽字確認。2.財務(wù)人員接收發(fā)票后，應(yīng)按照發(fā)票交接清單進行核對，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與業(yè)務(wù)人員溝通解決。3.財務(wù)部門將開具的發(fā)票交給業(yè)務(wù)人員傳遞給客戶時，同樣應(yīng)填寫發(fā)票交接清單，確保發(fā)票準確送達客戶。七、發(fā)票的作廢與紅沖（一）發(fā)票作廢1.發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，且當月開具的發(fā)票，可直接在開票系統(tǒng)中進行作廢操作。2.發(fā)票作廢時，應(yīng)在全部聯(lián)次上注明“作廢”字樣，并妥善保管，不得擅自銷毀。3.作廢發(fā)票的原因及相關(guān)情況應(yīng)在發(fā)票開具申請單或相關(guān)記錄中詳細注明。（二）發(fā)票紅沖1.如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，不符合發(fā)票作廢條件的，應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定開具紅字發(fā)票進行沖減。2.開具紅字發(fā)票前，應(yīng)取得稅務(wù)機關(guān)出具的紅字發(fā)票信息表，并按照信息表內(nèi)容開具紅字發(fā)票。3.紅字發(fā)票應(yīng)與原藍字發(fā)票一一對應(yīng)，并在備注欄注明對應(yīng)的藍字發(fā)票代碼和號碼。八、發(fā)票的檢查與監(jiān)督（一）內(nèi)部檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司發(fā)票管理情況進行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括發(fā)票的購買、保管、開具、取得、傳遞、作廢、紅沖等環(huán)節(jié)。2.檢查方式可采用實地盤點、查閱資料、核對賬目等，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進行整改，并記錄檢查結(jié)果。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.積極配合稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票檢查工作，如實提供發(fā)票領(lǐng)購、開具、取得、保管等相關(guān)資料和信息。2.對稅務(wù)機關(guān)提出的問題和整改要求，應(yīng)及時進行整改，并將整改情況反饋給稅務(wù)機關(guān)。九、發(fā)票違規(guī)處理（一）責(zé)任界定1.因業(yè)務(wù)人員未按規(guī)定取得發(fā)票或取得不符合規(guī)定發(fā)票，導(dǎo)致公司遭受損失的，由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.因財務(wù)人員未按規(guī)定開具發(fā)票、保管發(fā)票或?qū)徍税l(fā)票不嚴等原因，導(dǎo)致公司遭受損失或受到稅務(wù)處罰的，由財務(wù)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.因行政部門未按規(guī)定保管和使用發(fā)票專用章，導(dǎo)致公司遭受損失或受到稅務(wù)處罰的，由行政部門相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）違規(guī)處罰1.對違反發(fā)票管理制度的行為，公司