物料報廢流程管理制度總則目的為加強公司物料報廢管理，規(guī)范物料報廢流程，確保物料報廢處理的合理性、規(guī)范性和準確性，防止物料浪費和資產(chǎn)流失，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及物料報廢的部門和環(huán)節(jié)，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、研發(fā)部門等?；驹瓌t1.真實性原則：物料報廢必須基于真實的原因和情況，確保報廢信息準確無誤。2.合理性原則：報廢處理應符合公司的利益和實際需求，避免不合理的報廢行為。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，履行必要的審批程序。4.責任追究原則：對因故意或重大過失導致物料報廢的行為，追究相關人員責任。報廢物料的分類及界定標準報廢物料分類1.原材料報廢：指因質(zhì)量問題、規(guī)格不符、采購過量等原因無法投入生產(chǎn)或繼續(xù)使用的原材料。2.半成品報廢：生產(chǎn)過程中因工藝問題、設備故障、質(zhì)量不合格等導致無法繼續(xù)加工成成品的半成品。3.成品報廢：經(jīng)檢驗不符合質(zhì)量標準、市場需求變化、產(chǎn)品過期等原因不能正常銷售的成品。4.包裝材料報廢：因損壞、設計變更、庫存積壓等原因不再使用的包裝材料。5.其他物料報廢：包括低值易耗品、辦公用品、設備配件等因磨損、損壞、過期等原因無法繼續(xù)使用的物料。報廢界定標準1.質(zhì)量問題原材料、半成品、成品出現(xiàn)嚴重質(zhì)量缺陷，無法通過返工、返修等方式達到質(zhì)量標準。經(jīng)專業(yè)檢測機構檢測認定為不合格的物料。2.規(guī)格不符采購的物料規(guī)格與訂單要求不符，且無法進行調(diào)整或使用。生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)物料規(guī)格錯誤，導致無法繼續(xù)生產(chǎn)。3.損壞物料因運輸、存儲、使用不當?shù)仍蛟斐晌锢頁p壞，無法修復或修復成本過高。設備配件損壞，導致設備無法正常運行，且無替代配件或維修價值。4.過期食品、藥品等有保質(zhì)期要求的物料超過保質(zhì)期。化學試劑、涂料等因存放時間過長導致性能下降，無法滿足使用要求。5.市場需求變化因市場需求減少、產(chǎn)品升級換代等原因，導致庫存成品或原材料不再有市場價值。6.設計變更因產(chǎn)品設計變更，原使用的物料不再適用，且無法在其他產(chǎn)品中使用。物料報廢流程報廢申請1.部門提出：各部門在發(fā)現(xiàn)物料需要報廢時，由使用部門填寫《物料報廢申請表》，詳細注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢原因、所在倉庫等信息，并附上相關證明材料（如質(zhì)量檢測報告、照片等）。2.初步審核：部門負責人對報廢申請進行初步審核，確認申請內(nèi)容屬實、報廢原因合理后，簽字提交至倉庫管理部門。倉庫核實1.實物核對：倉庫管理部門收到《物料報廢申請表》后，安排專人對申請報廢的物料進行實物核對，確認物料的存在及實際數(shù)量與申請表一致。2.庫存記錄更新：核對無誤后，倉庫管理人員在申請表上簽字確認，并在庫存管理系統(tǒng)中對該物料的庫存數(shù)量進行相應調(diào)整，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性。技術鑒定（如需）1.組織鑒定：對于一些難以判斷報廢原因的物料，由相關技術部門（如質(zhì)量控制部門、研發(fā)部門等）組織技術人員進行鑒定。技術人員根據(jù)物料的實際情況，結合專業(yè)知識和經(jīng)驗，對物料是否報廢出具鑒定意見。2.鑒定報告：技術鑒定完成后，技術部門出具《物料報廢技術鑒定報告》，詳細說明鑒定過程、結果及依據(jù)，作為物料報廢的重要參考依據(jù)。審批流程1.部門經(jīng)理審批：倉庫管理部門將經(jīng)過核實和技術鑒定（如需）的《物料報廢申請表》提交至部門經(jīng)理進行審批。部門經(jīng)理根據(jù)公司相關規(guī)定和實際情況，對報廢申請進行全面審查，重點關注報廢原因的合理性、數(shù)量的準確性以及對生產(chǎn)和業(yè)務的影響等因素，審批通過后簽字確認。2.財務審核：財務部門收到《物料報廢申請表》后，對報廢物料涉及的成本、費用等進行審核。審核內(nèi)容包括物料的采購成本、已計提的折舊或攤銷、報廢對財務報表的影響等。財務審核通過后簽字蓋章。3.分管領導審批：經(jīng)部門經(jīng)理和財務審核通過的報廢申請，提交至分管領導進行最終審批。分管領導綜合考慮公司整體利益、業(yè)務需求和資源狀況等因素，做出審批決定。對于金額較大或影響重大的報廢申請，需提交公司管理層會議討論決定。報廢處理1.確定處理方式：根據(jù)審批通過的《物料報廢申請表》，確定報廢物料的處理方式。常見的處理方式包括報廢變賣、報廢銷毀等。2.報廢變賣：對于有一定價值的報廢物料，經(jīng)公司批準后，可以進行報廢變賣處理。由采購部門負責聯(lián)系有資質(zhì)的回收公司或供應商，按照市場價格進行公開競價，確保報廢物料的處置價格合理、公正。3.報廢銷毀：對于無回收價值或涉及環(huán)保、安全等特殊要求的報廢物料，采用報廢銷毀的方式進行處理。報廢銷毀過程應符合國家相關法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處理過程安全、環(huán)保、徹底。4.處理記錄：倉庫管理部門負責對報廢物料的處理過程進行詳細記錄，包括處理時間、處理方式、處理單位、處理價格（如有）等信息，并保存相關處理憑證（如回收合同、銷毀記錄等），以備后續(xù)審計和查詢。相關部門職責采購部門1.負責聯(lián)系有資質(zhì)的回收公司或供應商，對報廢物料進行變賣處理，確保處置價格合理、公正。2.協(xié)助倉庫管理部門對報廢物料進行盤點和清理，及時處理積壓的報廢物料。倉庫管理部門1.負責接收各部門提交的《物料報廢申請表》，對申請報廢的物料進行實物核對和庫存記錄更新。2.組織報廢物料的集中存放和保管，確保報廢物料的安全和完整。3.按照審批通過的處理方式，負責報廢物料的具體處理工作，并做好處理記錄。生產(chǎn)部門1.及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的報廢物料，并填寫《物料報廢申請表》，說明報廢原因和相關情況。2.配合技術部門對因生產(chǎn)工藝問題導致的報廢物料進行分析和鑒定，提出改進措施和建議。研發(fā)部門1.對因產(chǎn)品設計變更、技術升級等原因?qū)е碌膱髲U物料進行技術鑒定，出具鑒定意見。2.協(xié)助生產(chǎn)部門分析因技術問題導致的報廢原因，提供技術支持和解決方案。質(zhì)量控制部門1.對物料的質(zhì)量問題進行檢測和判定，為報廢申請?zhí)峁┵|(zhì)量檢測報告和相關證明材料。2.參與因質(zhì)量問題導致的報廢物料的分析和鑒定工作，提出質(zhì)量改進措施和建議。財務部門1.對報廢物料涉及的成本、費用等進行審核，確保財務處理的準確性和合規(guī)性。2.監(jiān)督報廢物料的處理過程，確保處置收入及時入賬，防止資產(chǎn)流失。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對物料報廢流程進行審計，檢查報廢申請的真實性、合理性、審批程序的合規(guī)性以及處理記錄的完整性等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保物料報廢管理工作規(guī)范有序。定期盤點1.倉庫管理部門定期對庫存物料進行盤點，包括已申請報廢但尚未處理的物料。盤點結果與庫存管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對，確保賬實相符。2.如發(fā)現(xiàn)盤點差異或異常情況，及時查明原因，并按照相關規(guī)定進行處理。對于因報廢管理不善導致的盤虧、盤盈等問題，追究相關人員責任。投訴與舉報1.設立物料報廢管理投訴舉報渠道，接受公司員工和相關利益方對物料報廢過程中違規(guī)行為的投訴和舉報。2.對收到的投訴舉報信息進行及時調(diào)查核實，對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，依法依規(guī)嚴肅處理，并將處理結果反饋給投訴舉報人。罰則違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自報廢物料。2.虛報報廢原因，騙取公司審批。3.未按規(guī)定進行實物核對和庫存記錄更新。4.擅自處理報廢物料，未按規(guī)定流程操作。5.對報廢物料處理過程中存在的問題隱瞞不報或故意拖延處理。6.其他違反本制度規(guī)定的行為。處罰措施1.對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并責令其立即改正違規(guī)行為。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴重的員工，視情節(jié)輕重給予記過、記大過、降職、撤職、解除勞動合同等處分，并按照公司相關規(guī)定追究其經(jīng)濟賠償責任。3.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)人員應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。附則解釋權本制度由公