熱力公司資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)熱力公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于熱力公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，由公司指定的資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理。2.合理配置原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.歸口管理原則：按照資產(chǎn)類別，明確各部門歸口管理職責(zé)，確保資產(chǎn)安全與有效使用。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、核算等日常管理工作。3.組織資產(chǎn)購置、驗收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、處置等環(huán)節(jié)的管理工作。4.定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點，確保賬實相符，對盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行調(diào)查和處理。5.分析資產(chǎn)使用狀況，提出資產(chǎn)優(yōu)化配置建議，提高資產(chǎn)使用效益。6.負(fù)責(zé)公司無形資產(chǎn)的管理，包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)等的申請、維護(hù)和評估。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全與正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)實際工作需要，提出資產(chǎn)購置、維修等申請，并負(fù)責(zé)資產(chǎn)的驗收和使用。4.對本部門資產(chǎn)的使用效益負(fù)責(zé)，合理安排資產(chǎn)使用，避免浪費和閑置。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項的審核，提供財務(wù)意見和建議。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)折舊、攤銷等費用的計提和核算，反映資產(chǎn)價值變動情況。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提前編制年度資產(chǎn)購置計劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。3.資產(chǎn)管理部門對各部門上報的購置計劃進(jìn)行綜合平衡，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和資金情況，編制公司年度資產(chǎn)購置總計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。2.采購金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購；采購金額超過規(guī)定限額的，應(yīng)按照公司招標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購。3.采購過程中，應(yīng)簽訂采購合同，明確采購標(biāo)的、數(shù)量、價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時間、付款方式等條款，確保采購活動合法合規(guī)。（三）驗收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。3.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息。4.驗收不合格的資產(chǎn)，由采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、補貨等，直至驗收合格。四、資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用與登記1.各部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用單，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)，登記資產(chǎn)領(lǐng)用臺賬，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、資產(chǎn)用途等信息。3.資產(chǎn)領(lǐng)用后，領(lǐng)用人應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和使用，確保資產(chǎn)安全與正常運行。（二）使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好，延長資產(chǎn)使用壽命。3.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。4.維修費用在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門審核后安排維修；維修費用超過規(guī)定限額的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。（三）轉(zhuǎn)移與調(diào)撥1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移或調(diào)撥時，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）原因、轉(zhuǎn)入部門等信息，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)領(lǐng)用臺賬。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）后，轉(zhuǎn)入部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和使用，確保資產(chǎn)安全與正常運行。（四）閑置資產(chǎn)管理1.各部門應(yīng)定期清理本部門閑置資產(chǎn)，填寫閑置資產(chǎn)清單，報資產(chǎn)管理部門備案。2.資產(chǎn)管理部門對公司閑置資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，根據(jù)實際情況，采取調(diào)劑、出租、出借、報廢等方式進(jìn)行處置，提高資產(chǎn)使用效益。3.閑置資產(chǎn)調(diào)劑給其他部門使用時，應(yīng)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)；出租、出借閑置資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂租賃合同或協(xié)議，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。五、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍公司定期對所有資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）清查方法1.采用實地盤點、賬實核對等方法進(jìn)行資產(chǎn)清查。2.固定資產(chǎn)清查時，應(yīng)核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、存放地點等信息，確保賬實相符。3.流動資產(chǎn)清查時，應(yīng)核對庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等資產(chǎn)的賬目余額與實際情況是否一致。4.無形資產(chǎn)清查時，應(yīng)核對專利、商標(biāo)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)的相關(guān)證書、文件及使用情況，確保無形資產(chǎn)的有效性和完整性。（三）清查時間1.公司每年至少組織一次全面資產(chǎn)清查，清查工作一般在年度終了后進(jìn)行。2.根據(jù)實際需要，可組織不定期的專項資產(chǎn)清查，如在資產(chǎn)購置、處置、內(nèi)部審計等情況下進(jìn)行。（四）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，如實反映資產(chǎn)清查情況，包括賬實相符情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并補登資產(chǎn)臺賬。3.對于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理，并核銷資產(chǎn)臺賬。4.對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，完善資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)或不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。2.出售：對閑置或不需用的資產(chǎn)，可通過市場交易等方式進(jìn)行出售。3.捐贈：對符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給社會公益事業(yè)或其他單位。4.調(diào)撥：對公司內(nèi)部其他部門仍有使用價值的資產(chǎn)，可進(jìn)行調(diào)撥。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、處置原因、處置方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)處置金額較大或涉及重要資產(chǎn)的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估，并報公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策。（四）處置實施1.資產(chǎn)處置申請經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。2.報廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報廢處理，確保環(huán)保和安全。3.出售資產(chǎn)應(yīng)通過公開交易等方式進(jìn)行，確保交易價格合理、公正。4.捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目。七、資產(chǎn)核算與報告（一）資產(chǎn)核算1.財務(wù)部門按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對公司資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，設(shè)置相應(yīng)的會計科目，記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤銷期限應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。4.財務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。（二）資產(chǎn)報告1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報告，反映公司資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等情況。2.資產(chǎn)報告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)、分布、增減變動情況、使用效益分析等。3.資產(chǎn)報告應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。4.公司應(yīng)按照規(guī)定向主管部門和其他相關(guān)部門報送資產(chǎn)報告，接受監(jiān)督檢查。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政