海螺水泥存貨管理制度一、總則（一）目的為了加強海螺水泥存貨管理，確保存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于海螺水泥各生產(chǎn)基地、銷售公司、倉庫及相關(guān)部門涉及存貨的采購、存儲、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的管理。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：存貨的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)應(yīng)及時處理，避免積壓和浪費。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。二、存貨管理職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，編制合理的采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量到貨。（二）倉儲部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗收入庫、存儲保管、發(fā)出配送等工作。2.建立健全存貨保管制度，定期對存貨進行清查盤點，保證存貨的安全與完整。3.負(fù)責(zé)倉庫設(shè)施設(shè)備的維護和管理，確保倉庫環(huán)境符合存貨保管要求。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和市場需求，合理安排生產(chǎn)計劃，準(zhǔn)確核算生產(chǎn)所需的原材料、輔助材料等存貨數(shù)量。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中存貨的領(lǐng)用、消耗控制，提高存貨的使用效率。（四）銷售部門1.負(fù)責(zé)市場銷售預(yù)測，制定銷售計劃，及時與客戶簽訂銷售合同。2.跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時反饋客戶需求和市場信息，協(xié)助相關(guān)部門做好存貨管理工作。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定存貨核算辦法，對存貨進行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理和成本核算。2.定期對存貨進行財務(wù)分析，為管理層提供決策支持，監(jiān)督存貨管理制度的執(zhí)行情況。三、存貨采購管理（一）采購計劃編制1.采購部門應(yīng)定期收集生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門的需求信息，結(jié)合庫存狀況，綜合考慮市場供應(yīng)情況、價格波動等因素，編制月度采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計到貨時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立合格供應(yīng)商名錄，采購部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價、實地考察等方式，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進行評估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對供應(yīng)商進行評估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，對于不合格供應(yīng)商及時淘汰。（三）采購訂單下達1.根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，采購部門向供應(yīng)商下達采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交貨時間、交貨地點等信息。2.采購訂單下達后，采購部門應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時、按質(zhì)、按量到貨。如遇特殊情況需要變更訂單，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（四）采購驗收1.倉儲部門負(fù)責(zé)采購物資的驗收工作。物資到貨后，倉儲部門應(yīng)根據(jù)采購合同和送貨單，對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行核對驗收。2.對于驗收合格的物資，倉儲部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單；對于驗收不合格的物資，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。四、存貨存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)存貨的類別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不良品區(qū)等。2.倉庫應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明存儲區(qū)域的名稱、物資類別、規(guī)格型號等信息，便于存貨的存放和查找。（二）存貨入庫1.倉儲部門在辦理存貨入庫手續(xù)時，應(yīng)認(rèn)真核對采購訂單、送貨單、質(zhì)量檢驗報告等相關(guān)憑證，確保入庫物資的準(zhǔn)確性和完整性。2.入庫物資應(yīng)按照規(guī)定的存儲區(qū)域和方式進行存放，做到分類存放、整齊有序，并做好相應(yīng)的標(biāo)識。（三）存貨保管1.倉儲部門應(yīng)建立健全存貨保管制度，明確保管人員的職責(zé)，加強對存貨的日常保管和巡查。2.根據(jù)存貨的特性，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜、防變質(zhì)等，確保存貨的質(zhì)量不受影響。3.定期對存貨進行盤點，檢查存貨的數(shù)量、質(zhì)量狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并做好記錄。（四）存貨出庫1.生產(chǎn)部門、銷售部門等因生產(chǎn)經(jīng)營需要領(lǐng)用存貨時，應(yīng)填寫領(lǐng)料單或發(fā)貨單，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到倉儲部門辦理出庫手續(xù)。2.倉儲部門應(yīng)根據(jù)審核批準(zhǔn)的領(lǐng)料單或發(fā)貨單，及時辦理存貨出庫手續(xù)，核對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保出庫物資的準(zhǔn)確性。3.對于貴重物資、危險物資等的出庫，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審批程序，加強監(jiān)管。五、存貨盤點管理（一）盤點計劃制定1.財務(wù)部門應(yīng)會同倉儲部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門，定期制定存貨盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法、人員分工等內(nèi)容。2.盤點計劃應(yīng)報經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實施，確保盤點工作的有序進行。（二）盤點實施1.按照盤點計劃，組織盤點人員對存貨進行實地盤點。盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量狀況等信息，并做好記錄。2.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并編制盤點差異報告，詳細(xì)說明差異的內(nèi)容、原因及處理建議。（三）盤點結(jié)果處理1.財務(wù)部門根據(jù)盤點結(jié)果，對存貨賬實差異進行調(diào)整，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行處理。2.分析盤點結(jié)果，查找存貨管理中存在的問題，提出改進措施和建議，完善存貨管理制度。六、存貨核算與財務(wù)處理（一）存貨核算方法1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和公司實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權(quán)平均法等，并保持核算方法的一致性。2.按照選定的核算方法，對存貨的采購成本、加工成本、其他成本等進行準(zhǔn)確核算，確保存貨成本的真實性和準(zhǔn)確性。（二）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單、發(fā)貨單等原始憑證，及時進行存貨的賬務(wù)處理，記錄存貨的增加、減少和結(jié)存情況。2.定期對存貨賬戶進行核對和清理，確保賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。對于存貨的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務(wù)調(diào)整。（三）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨進行財務(wù)分析，包括存貨周轉(zhuǎn)率、存貨占比、存貨成本變動等指標(biāo)的分析。2.通過財務(wù)分析，評估存貨管理的效率和效果，發(fā)現(xiàn)存在的問題，為管理層提供決策支持，以便采取相應(yīng)的措施優(yōu)化存貨管理。七、存貨風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.各相關(guān)部門應(yīng)定期對存貨管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估，如市場價格波動風(fēng)險、供應(yīng)中斷風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、庫存積壓風(fēng)險、被盜風(fēng)險等。2.分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如對于市場價格波動風(fēng)險，可通過簽訂套期保值合同、優(yōu)化采購計劃等方式進行應(yīng)對；對于供應(yīng)中斷風(fēng)險，可建立供應(yīng)商備用機制、增加安全庫存等；對于質(zhì)量風(fēng)險，加強質(zhì)量檢驗和供應(yīng)商管理；對于庫存積壓風(fēng)險，合理控制庫存水平、加強市場銷售預(yù)測等；對于被盜風(fēng)險，加強倉庫安全防范措施等。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，根據(jù)實際情況及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對策略。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存貨管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購計劃執(zhí)行情況、存貨驗收情況、存儲保管情況、盤點情況、賬務(wù)處理情況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）考核評價1.建立存貨管理考核評價機制，對各相關(guān)部門和人員的存貨管