永輝超市信用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)永輝超市信用管理，規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于永輝超市及其下屬各門(mén)店、職能部門(mén)、員工以及與公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的供應(yīng)商、經(jīng)銷(xiāo)商、客戶(hù)等相關(guān)方。（三）基本原則1.誠(chéng)實(shí)守信原則：公司及全體員工在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)往來(lái)中應(yīng)秉持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，履行承諾，確保信用信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制機(jī)制，提前預(yù)防和化解信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化以及業(yè)務(wù)發(fā)展情況，對(duì)信用管理措施進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和優(yōu)化。4.協(xié)同合作原則：信用管理涉及公司多個(gè)部門(mén)，各部門(mén)應(yīng)密切配合、協(xié)同工作，形成信用管理合力。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成：由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶(hù)授信額度、重大信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問(wèn)題。監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門(mén)1.設(shè)置：設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)制定和完善信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。收集、整理、分析內(nèi)外部信用信息，建立信用檔案。對(duì)客戶(hù)、供應(yīng)商等進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度和信用期限。監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。處理信用糾紛，維護(hù)公司信用權(quán)益。定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和信用管理委員會(huì)匯報(bào)信用管理工作情況。（三）其他部門(mén)1.采購(gòu)部門(mén)在采購(gòu)業(yè)務(wù)中，負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步信用調(diào)查，提供供應(yīng)商信用信息。與信用管理部門(mén)協(xié)同，確定供應(yīng)商的信用額度和付款方式。執(zhí)行信用管理部門(mén)關(guān)于供應(yīng)商信用管理的相關(guān)要求。2.銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)信用調(diào)查，收集客戶(hù)信用資料，及時(shí)反饋客戶(hù)信用狀況變化。根據(jù)信用管理部門(mén)確定的客戶(hù)信用額度和信用期限，開(kāi)展銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。協(xié)助信用管理部門(mén)催收逾期賬款。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核信用額度申請(qǐng)，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持信用評(píng)估。按照信用管理規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，監(jiān)控客戶(hù)應(yīng)收賬款情況。配合信用管理部門(mén)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)對(duì)。4.法務(wù)部門(mén)為信用管理提供法律支持，審核信用合同等法律文件。參與處理信用糾紛，提供法律意見(jiàn)和解決方案。三、信用信息收集與管理（一）內(nèi)部信用信息收集1.客戶(hù)信息包括客戶(hù)基本資料（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人、聯(lián)系方式等）、經(jīng)營(yíng)狀況（如財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額等）、信用記錄（如付款記錄、逾期情況等）。銷(xiāo)售部門(mén)在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，負(fù)責(zé)收集客戶(hù)基礎(chǔ)信息，并在合作過(guò)程中持續(xù)更新客戶(hù)經(jīng)營(yíng)和信用狀況信息。2.供應(yīng)商信息涵蓋供應(yīng)商基本情況（如注冊(cè)登記信息、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等）、信用狀況（如銀行信用評(píng)級(jí)、涉訴情況等）。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)收集供應(yīng)商相關(guān)信息，并定期評(píng)估供應(yīng)商信用變化。3.員工信用信息包含員工個(gè)人基本信息、工作表現(xiàn)、違規(guī)違紀(jì)記錄等。各部門(mén)負(fù)責(zé)記錄員工在本部門(mén)的信用相關(guān)情況，人力資源部門(mén)匯總整理員工整體信用信息。（二）外部信用信息收集1.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信息：關(guān)注專(zhuān)業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司、客戶(hù)、供應(yīng)商等的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。2.銀行及金融機(jī)構(gòu)信息：收集合作銀行提供的客戶(hù)、供應(yīng)商的信貸記錄和信用狀況。3.政府部門(mén)公開(kāi)信息：如工商登記信息、稅務(wù)繳納情況、行政處罰記錄等。4.行業(yè)協(xié)會(huì)及媒體信息：了解行業(yè)內(nèi)企業(yè)信用動(dòng)態(tài)以及媒體報(bào)道的相關(guān)信用事件。（三）信用信息管理1.建立信用檔案：信用管理部門(mén)對(duì)收集到的內(nèi)外部信用信息進(jìn)行分類(lèi)整理，為每個(gè)客戶(hù)、供應(yīng)商、員工建立獨(dú)立的信用檔案，并及時(shí)更新檔案內(nèi)容。2.信息安全與保密：采取必要的安全措施，確保信用信息的安全存儲(chǔ)和傳輸，防止信息泄露。明確信用信息查閱權(quán)限和流程，嚴(yán)格限制無(wú)關(guān)人員接觸信用信息。四、信用評(píng)估（一）客戶(hù)信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)經(jīng)營(yíng)狀況：包括經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、盈利能力等。信用記錄：考察以往付款及時(shí)性、是否存在逾期違約等情況。財(cái)務(wù)狀況：分析資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)。行業(yè)前景：評(píng)估所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和穩(wěn)定性。企業(yè)管理：考量企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制等情況。2.評(píng)估方法定性評(píng)估：通過(guò)對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)、市場(chǎng)口碑等方面進(jìn)行主觀評(píng)價(jià)。定量評(píng)估：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、信用評(píng)分模型等工具，對(duì)客戶(hù)信用狀況進(jìn)行量化評(píng)估。綜合評(píng)估：結(jié)合定性和定量評(píng)估結(jié)果，確定客戶(hù)綜合信用等級(jí)。3.信用等級(jí)劃分AAA級(jí)：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，違約風(fēng)險(xiǎn)極低。AA級(jí)：信用狀況良好，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，違約風(fēng)險(xiǎn)較低。A級(jí)：信用狀況較好，有一定償債能力，經(jīng)營(yíng)基本正常，存在一定違約風(fēng)險(xiǎn)。BBB級(jí)：信用狀況一般，償債能力一般，經(jīng)營(yíng)存在一定不確定性，有一定違約可能。BB級(jí)：信用狀況較差，償債能力不足，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，違約可能性較高。B級(jí)：信用狀況差，償債能力弱，經(jīng)營(yíng)困難，違約風(fēng)險(xiǎn)高。CCC級(jí)及以下：信用狀況極差，基本喪失償債能力，違約可能性極大。（二）供應(yīng)商信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)生產(chǎn)能力：考察生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)備先進(jìn)程度、產(chǎn)能利用率等。產(chǎn)品質(zhì)量：評(píng)估產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性、合格率等。供應(yīng)能力：包括交貨及時(shí)性、供應(yīng)穩(wěn)定性等。信用記錄：查看與其他客戶(hù)的合作信用情況。財(cái)務(wù)狀況：分析財(cái)務(wù)健康狀況，確保供應(yīng)的可持續(xù)性。2.評(píng)估方法實(shí)地考察：對(duì)供應(yīng)商生產(chǎn)基地、倉(cāng)庫(kù)等進(jìn)行實(shí)地查看，了解實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況。樣品檢測(cè)：對(duì)供應(yīng)商提供的樣品進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)。數(shù)據(jù)分析：分析供應(yīng)商相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。合作評(píng)價(jià)：綜合采購(gòu)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)與供應(yīng)商合作過(guò)程中的反饋評(píng)價(jià)。3.信用等級(jí)劃分：參照客戶(hù)信用等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合供應(yīng)商特點(diǎn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，確定供應(yīng)商信用等級(jí)。（三）員工信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)職業(yè)道德：考察遵守公司規(guī)章制度、誠(chéng)實(shí)守信等情況。工作業(yè)績(jī)：評(píng)估工作任務(wù)完成情況、工作質(zhì)量和效率等。團(tuán)隊(duì)協(xié)作：評(píng)價(jià)與同事協(xié)作配合程度。學(xué)習(xí)能力：考量自我提升和適應(yīng)新工作要求的能力。2.評(píng)估方法日?？己耍河蓡T工所在部門(mén)主管根據(jù)日常工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核評(píng)價(jià)。關(guān)鍵事件記錄：記錄員工在工作中發(fā)生的重大事件及表現(xiàn)，作為信用評(píng)估依據(jù)。360度評(píng)估：綜合員工自評(píng)、上級(jí)評(píng)價(jià)、同事評(píng)價(jià)和下屬評(píng)價(jià)等多維度意見(jiàn)。3.信用等級(jí)劃分優(yōu)秀：職業(yè)道德高尚，工作業(yè)績(jī)突出，團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力強(qiáng)，學(xué)習(xí)能力優(yōu)秀。良好：遵守職業(yè)道德，工作表現(xiàn)良好，能較好地協(xié)作和學(xué)習(xí)。合格：基本符合職業(yè)道德要求，工作完成情況一般，團(tuán)隊(duì)協(xié)作和學(xué)習(xí)能力尚可。不合格：存在違反職業(yè)道德行為，工作業(yè)績(jī)差，團(tuán)隊(duì)協(xié)作困難，學(xué)習(xí)能力不足。五、信用額度與信用期限管理（一）信用額度確定1.根據(jù)客戶(hù)、供應(yīng)商信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合其業(yè)務(wù)規(guī)模和合作潛力，由信用管理部門(mén)提出信用額度建議。2.對(duì)于新客戶(hù)或供應(yīng)商，初始信用額度應(yīng)謹(jǐn)慎設(shè)定，隨著合作關(guān)系的穩(wěn)定和信用狀況的改善，逐步調(diào)整信用額度。3.重大客戶(hù)或供應(yīng)商的信用額度需經(jīng)信用管理委員會(huì)審批。（二）信用期限設(shè)定1.參考行業(yè)慣例、客戶(hù)或供應(yīng)商信用狀況以及公司資金周轉(zhuǎn)需求等因素，確定合理的信用期限。2.信用期限一般分為短期（如30天以?xún)?nèi)）、中期（3190天）和長(zhǎng)期（91天以上），根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整。3.對(duì)于信用狀況較差或風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶(hù)或供應(yīng)商，應(yīng)縮短信用期限或采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式。（三）額度與期限調(diào)整1.定期（如每季度）對(duì)客戶(hù)、供應(yīng)商的信用額度和信用期限進(jìn)行重新評(píng)估和調(diào)整。2.當(dāng)客戶(hù)或供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)調(diào)整其信用額度和信用期限。3.調(diào)整信用額度和信用期限需經(jīng)相應(yīng)審批流程，由信用管理部門(mén)下達(dá)調(diào)整通知。六、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映公司應(yīng)收賬款回收速度，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入÷平均應(yīng)收賬款余額。2.逾期賬款率：統(tǒng)計(jì)逾期未收回賬款占總應(yīng)收賬款的比例，逾期賬款率=逾期賬款金額÷總應(yīng)收賬款金額×100%。3.客戶(hù)信用等級(jí)變化：關(guān)注客戶(hù)信用等級(jí)是否下降，及時(shí)分析原因并采取措施。4.供應(yīng)商交貨延遲率：衡量供應(yīng)商交貨及時(shí)性，供應(yīng)商交貨延遲率=延遲交貨次數(shù)÷總交貨次數(shù)×100%。（二）監(jiān)控方式1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，跟蹤應(yīng)收賬款回收情況，向信用管理部門(mén)反饋逾期賬款信息。2.銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控客戶(hù)銷(xiāo)售情況和信用狀況變化，及時(shí)向信用管理部門(mén)報(bào)告異常情況。3.采購(gòu)部門(mén)關(guān)注供應(yīng)商交貨動(dòng)態(tài)，將供應(yīng)商交貨延遲等情況通報(bào)信用管理部門(mén)。4.信用管理部門(mén)通過(guò)信用管理系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控信用信息，定期生成信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（三）預(yù)警機(jī)制1.根據(jù)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到或超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)分為紅色（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色（中風(fēng)險(xiǎn)）和黃色（低風(fēng)險(xiǎn)）三級(jí)。3.針對(duì)不同級(jí)別的預(yù)警信號(hào)，信用管理部門(mén)協(xié)同相關(guān)部門(mén)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)催收、暫停業(yè)務(wù)、重新評(píng)估信用等。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施（一）客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.對(duì)于信用良好的客戶(hù)，給予適當(dāng)優(yōu)惠政策，如延長(zhǎng)信用期限、增加信用額度等，促進(jìn)業(yè)務(wù)合作。2.對(duì)于信用等級(jí)下降或出現(xiàn)逾期跡象的客戶(hù)，加強(qiáng)溝通與催收，要求客戶(hù)提供還款計(jì)劃或擔(dān)保措施。3.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶(hù)，采取限制發(fā)貨、縮短信用期限、要求現(xiàn)款現(xiàn)貨等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口。4.建立客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，當(dāng)客戶(hù)出現(xiàn)重大信用危機(jī)時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)預(yù)案，減少損失。（二）供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.與信用良好的供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定合作關(guān)系，共同拓展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)互利共贏。2.對(duì)于信用狀況不佳的供應(yīng)商，加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，增加擔(dān)保條款或采取分批付款方式。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。4.關(guān)注供應(yīng)商所在行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)變化，提前做好應(yīng)對(duì)供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)變化的準(zhǔn)備。（三）員工信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.加強(qiáng)員工信用教育，提高員工誠(chéng)信意識(shí)和職業(yè)道德水平。2.對(duì)于信用優(yōu)秀的員工，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，提供更多發(fā)展機(jī)會(huì)。3.對(duì)于信用不合格的員工，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，如警告、降職、辭退等。4.將員工信用記錄與績(jī)效考核、薪酬調(diào)整、晉升等掛鉤，激勵(lì)員工保持良好信用。八、信用糾紛處理（一）糾紛受理1.當(dāng)發(fā)生信用糾紛時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向信用管理部門(mén)報(bào)告，并提供詳細(xì)的糾紛情況說(shuō)明和相關(guān)證據(jù)資料。2.信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)受理信用糾紛，進(jìn)行初步調(diào)查和分析，確定糾紛性質(zhì)和責(zé)任主體。（二）糾紛處理1.對(duì)于事實(shí)清楚、責(zé)任明確的簡(jiǎn)單信用糾紛，信用管理部門(mén)可協(xié)同相關(guān)部門(mén)直接與對(duì)方溝通協(xié)商，尋求解決方案。2.對(duì)于復(fù)雜的信用糾紛，組織法務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門(mén)成立專(zhuān)項(xiàng)處理小組，制定糾紛處理方案。3.在糾紛處理過(guò)程中，充