民營醫(yī)院票據(jù)管理制度一、總則1.目的為加強民營醫(yī)院票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領購、開具、使用、保管及核銷等行為，確保醫(yī)院財務收支的準確記錄和有效監(jiān)控，維護醫(yī)院及患者的合法權益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務管理制度，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于民營醫(yī)院內(nèi)部各科室、部門涉及的各類票據(jù)管理，包括但不限于門診收費票據(jù)、住院收費票據(jù)、掛號票據(jù)、醫(yī)療服務票據(jù)等。3.基本原則票據(jù)管理應遵循合法、合規(guī)、安全、準確、及時的原則。嚴格按照國家稅收法規(guī)及財政票據(jù)管理規(guī)定，正確使用各類票據(jù)，確保票據(jù)開具真實、完整、準確，防止票據(jù)丟失、被盜用、偽造等情況發(fā)生。二、票據(jù)種類及適用范圍1.門診收費票據(jù)用于收取門診患者的掛號費、診察費、檢查費、治療費、藥費等各項醫(yī)療費用。票據(jù)格式應符合國家稅務部門規(guī)定，包括發(fā)票聯(lián)和存根聯(lián)，發(fā)票聯(lián)交患者作為報銷憑證，存根聯(lián)由醫(yī)院留存用于核對賬目和票據(jù)核銷。2.住院收費票據(jù)是住院患者繳納住院押金、醫(yī)療費用等的憑證。住院收費票據(jù)應詳細記錄患者姓名、住院科室、住院日期、出院日期、收費項目、金額等信息。同樣分為發(fā)票聯(lián)和存根聯(lián)，發(fā)票聯(lián)交患者或家屬，存根聯(lián)由醫(yī)院財務部門妥善保管。3.掛號票據(jù)用于收取患者的掛號費用，作為患者就診的預約憑證。掛號票據(jù)應注明科室、醫(yī)生、掛號時間等信息，可根據(jù)醫(yī)院實際情況設計格式，一般也具備存根聯(lián)和客戶聯(lián)。4.醫(yī)療服務票據(jù)涵蓋醫(yī)院提供的各種醫(yī)療服務所開具的票據(jù)，如護理費、手術費、床位費等明細收費票據(jù)。此類票據(jù)需準確反映服務項目、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容，以便患者清晰了解費用構成，也便于醫(yī)院進行成本核算和財務管理。三、票據(jù)領購管理1.領購申請醫(yī)院財務部門應指定專人負責票據(jù)領購工作。在每次票據(jù)用量不足時，由票據(jù)管理員根據(jù)醫(yī)院業(yè)務需求，填寫《票據(jù)領購申請表》，詳細注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。申請表需經(jīng)財務部門負責人審核簽字后，方可提交至相關部門辦理領購手續(xù)。2.領購審批對于稅務部門監(jiān)制的發(fā)票，由財務部門負責人審核后，報當?shù)囟悇諜C關審批。稅務機關根據(jù)醫(yī)院實際經(jīng)營情況和用票量，核定批準領購的票據(jù)種類、數(shù)量及領購方式。對于財政部門監(jiān)制的票據(jù)，按照財政部門的相關規(guī)定和審批流程，辦理領購審批手續(xù)。3.領購方式領購票據(jù)時，原則上應由票據(jù)管理員親自前往稅務機關或財政部門指定的票據(jù)發(fā)售點辦理領購手續(xù)。特殊情況需委托他人代領的，應辦理書面委托手續(xù)，明確委托事項、委托期限及雙方責任。領購的票據(jù)應及時、準確地登記入賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、領購日期等信息。4.票據(jù)交接票據(jù)管理員領購票據(jù)后，應與醫(yī)院內(nèi)部的票據(jù)保管人員進行當面交接。交接過程中，雙方需仔細核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)數(shù)量準確無誤，票據(jù)號碼連續(xù)完整。交接完畢后，雙方應在《票據(jù)交接登記簿》上簽字確認。四、票據(jù)開具管理1.開具要求（1）醫(yī)院各收費窗口及相關科室工作人員在為患者提供醫(yī)療服務并收取費用時，必須按照規(guī)定開具相應的票據(jù)。開具票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋醫(yī)院財務專用章或收費專用章。（2）票據(jù)的填寫應清晰、規(guī)范、準確，不得涂改、挖補、撕毀。如遇填寫錯誤，應在原票據(jù)上注明“作廢”字樣，并全聯(lián)次留存，不得擅自銷毀。同時，重新開具正確的票據(jù)給患者。（3）對于收費項目較多需要匯總開具票據(jù)的，應當使用醫(yī)院統(tǒng)一的收費清單，并加蓋醫(yī)院財務專用章或收費專用章。收費清單應詳細列出收費項目、數(shù)量、單價、金額等明細內(nèi)容，與票據(jù)金額一致。2.開具流程（1）患者繳費時，收費人員依據(jù)患者的收費明細，在收費系統(tǒng)中錄入相關信息，系統(tǒng)自動生成相應的票據(jù)內(nèi)容。（2）收費人員核對系統(tǒng)生成的票據(jù)信息無誤后，點擊打印按鈕，打印出完整的票據(jù)。（3）收費人員加蓋醫(yī)院財務專用章或收費專用章后，將發(fā)票聯(lián)交給患者，存根聯(lián)留存并按照順序整理好。（4）對于住院患者，收費票據(jù)應在患者出院結算時一次性開具。住院期間如需預繳費用或調(diào)整費用，應開具預繳款收據(jù)或費用調(diào)整票據(jù)，并詳細注明相關情況。五、票據(jù)使用管理1.專人專用醫(yī)院各類票據(jù)應指定專人負責保管和使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。票據(jù)使用人員應嚴格按照規(guī)定的用途使用票據(jù)，不得擅自擴大使用范圍或用于其他非醫(yī)療收費項目。2.驗舊購新在領購新票據(jù)時，醫(yī)院應按照稅務機關或財政部門的要求，將已使用完的票據(jù)存根聯(lián)提交驗舊。驗舊內(nèi)容包括票據(jù)開具的金額、項目、起止號碼等信息與實際收費情況是否相符，票據(jù)存根聯(lián)是否完整、齊全。經(jīng)稅務機關或財政部門驗舊合格后，方可領購新的票據(jù)。3.定期盤點醫(yī)院財務部門應定期對庫存票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)安全完整。每月至少進行一次實地盤點，核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等與票據(jù)登記簿記錄是否一致。盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如票據(jù)丟失、短缺等，應及時查明原因，并報告財務部門負責人及相關領導，采取相應的措施進行處理。六、票據(jù)保管管理1.保管場所醫(yī)院應設置專門的票據(jù)保管庫房或保險柜，確保票據(jù)存放安全。庫房或保險柜應具備防火、防潮、防蟲、防盜等功能，門窗應安裝防盜設施，配備必要的消防器材。2.保管要求（1）票據(jù)應按照種類、號碼順序妥善存放，不得隨意堆放。對于已開具的票據(jù)存根聯(lián)和未使用的票據(jù)，應分別存放，并做好標識。（2）票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行整理和核對，確保票據(jù)的完整性和準確性。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)有損壞、變質(zhì)等情況，應及時采取措施進行修復或更換。（3）票據(jù)保管人員不得擅自離崗，不得將票據(jù)帶出保管場所。如因工作需要臨時離開，應將票據(jù)存放于保險柜并妥善保管，鑰匙隨身攜帶。3.電子票據(jù)管理隨著信息化技術的發(fā)展，醫(yī)院逐步推行電子票據(jù)。對于電子票據(jù)，應建立嚴格的管理制度，確保電子票據(jù)數(shù)據(jù)的安全存儲、傳輸和使用。電子票據(jù)數(shù)據(jù)應定期進行備份，存儲介質(zhì)應妥善保管，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。同時，應加強對電子票據(jù)系統(tǒng)的安全防護，設置用戶權限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法篡改。七、票據(jù)核銷管理1.核銷期限醫(yī)院應按照稅務機關或財政部門規(guī)定的期限，及時辦理票據(jù)核銷手續(xù)。一般情況下，門診收費票據(jù)、掛號票據(jù)等應在年度終了后規(guī)定時間內(nèi)完成核銷；住院收費票據(jù)等應在患者出院結算后，按照一定時間段進行集中核銷。2.核銷流程（1）票據(jù)保管人員對已使用完的票據(jù)存根聯(lián)進行整理和核對，確保存根聯(lián)完整、齊全，票據(jù)號碼連續(xù)。（2）填寫《票據(jù)核銷申請表》，詳細注明票據(jù)的種類、號碼、起止日期、開具金額等信息，并附上對應的收費清單、收款日報表等相關資料。（3）申請表及相關資料經(jīng)財務部門負責人審核簽字后，提交至稅務機關或財政部門進行核銷。（4）稅務機關或財政部門對提交的核銷資料進行審核，審核通過后予以核銷，并在《票據(jù)核銷申請表》上加蓋核銷章。（5）醫(yī)院財務部門將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)按照檔案管理要求進行妥善保管，保存期限按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。八、監(jiān)督檢查與處罰1.監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部應定期開展票據(jù)管理監(jiān)督檢查工作，由財務部門牽頭，聯(lián)合審計、紀檢等部門組成檢查小組。檢查內(nèi)容包括票據(jù)的領購、開具、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，票據(jù)填寫是否規(guī)范、準確，票據(jù)存放是否安全等。檢查小組應對檢查結果進行詳細記錄，并形成檢查報告。2.違規(guī)處罰對于違反本制度規(guī)定的行為，醫(yī)院將視情節(jié)輕重給予相應的處罰：（1）對于未按照規(guī)定領購、開具、使用、保管票據(jù)的，責令限期改正，并對相關責任人進行批評教育。（2）對于因票據(jù)管理不善導致票據(jù)丟失、被盜用、偽造等情況的，除按照法律法規(guī)規(guī)定進行處理外，對直接責任人給予相應的經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，依法追究