格力電器財產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強格力電器財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于格力電器總部及各分、子公司的所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對財產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、分級管理，由專門的財產(chǎn)管理部門負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。2.歸口管理原則：根據(jù)財產(chǎn)的類別，明確各職能部門的歸口管理職責，確保管理責任落實到人。3.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，合理配置財產(chǎn)資源，提高使用效率。4.效益優(yōu)先原則：注重財產(chǎn)的使用效益，充分發(fā)揮其在生產(chǎn)經(jīng)營中的作用。二、財產(chǎn)管理職責（一）財產(chǎn)管理部門職責1.負責制定和完善財產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責財產(chǎn)的登記、核算、統(tǒng)計等基礎管理工作。3.定期組織財產(chǎn)清查盤點，確保賬實相符。4.參與財產(chǎn)的購置、驗收、維修、處置等環(huán)節(jié)的管理工作。（二）歸口管理部門職責1.行政部門負責辦公設備、家具、車輛等固定資產(chǎn)的實物管理。制定辦公設備等固定資產(chǎn)的配置標準和使用規(guī)范。組織辦公設備等固定資產(chǎn)的日常維修和保養(yǎng)。2.財務部門負責財產(chǎn)的賬務核算，定期編制財產(chǎn)報表。審核財產(chǎn)購置、處置等費用支出。參與財產(chǎn)清查盤點工作，對盤盈、盤虧財產(chǎn)進行賬務處理。3.采購部門負責財產(chǎn)的采購工作，按照規(guī)定的采購流程進行采購。確保采購的財產(chǎn)符合質(zhì)量要求和預算標準。負責采購合同的簽訂、執(zhí)行和管理。4.使用部門負責本部門財產(chǎn)的日常使用和保管，確保財產(chǎn)的安全與完整。配合財產(chǎn)管理部門做好財產(chǎn)清查盤點工作。提出財產(chǎn)購置、維修、更新等需求。三、財產(chǎn)分類與計價（一）財產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般為[X]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公設備等。2.流動資產(chǎn)：指企業(yè)在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）財產(chǎn)計價1.固定資產(chǎn)購置的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、相關稅費、使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等計價。自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出計價。投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值計價，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額計價。2.流動資產(chǎn)現(xiàn)金按照實際收付金額計價。銀行存款按照實際存入銀行的金額計價。應收賬款按照實際發(fā)生額計價。存貨按照采購成本、加工成本和其他成本計價。3.無形資產(chǎn)外購的無形資產(chǎn)，按照實際支付的價款計價。自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出計價。投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值計價，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。四、財產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，每年末編制下一年度財產(chǎn)購置計劃，詳細列出購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預算金額等。2.財產(chǎn)購置計劃經(jīng)部門負責人審核后，報財產(chǎn)管理部門匯總。3.財產(chǎn)管理部門對各部門上報的購置計劃進行審核，結(jié)合公司實際情況和預算安排，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。（二）采購流程1.經(jīng)審批后的購置計劃下達采購部門，采購部門按照規(guī)定的采購方式和流程進行采購。2.對于納入政府集中采購目錄或達到公開招標限額標準的財產(chǎn)采購項目，應當按照政府采購相關規(guī)定進行采購。3.采購部門在采購過程中，要充分開展市場調(diào)研，選擇信譽良好、質(zhì)量可靠、價格合理的供應商，并簽訂采購合同。4.采購合同應明確財產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式、售后服務等條款。（三）驗收1.財產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知使用部門和財產(chǎn)管理部門進行驗收。2.使用部門負責對財產(chǎn)的技術(shù)性能、質(zhì)量等進行驗收，財產(chǎn)管理部門負責對財產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號等進行核對。3.驗收合格的財產(chǎn)，由驗收人員簽字確認，并填寫驗收報告。驗收不合格的財產(chǎn)，采購部門應及時與供應商協(xié)商解決，要求供應商更換或退貨。五、財產(chǎn)使用與維護管理（一）使用管理1.財產(chǎn)管理部門根據(jù)財產(chǎn)的性質(zhì)和使用部門的需求，辦理財產(chǎn)領用手續(xù)，明確財產(chǎn)使用責任人。2.使用部門應按照財產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用財產(chǎn)，不得擅自改變其用途或性能。3.對于多人共同使用的財產(chǎn)，應明確使用責任人，做好使用記錄和交接手續(xù)。4.財產(chǎn)使用過程中發(fā)生故障或損壞，使用部門應及時通知財產(chǎn)管理部門或相關維修部門進行維修。（二）維護管理1.財產(chǎn)管理部門應建立財產(chǎn)維護檔案，記錄財產(chǎn)的維護情況。2.定期對財產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保財產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。對于關鍵設備，應制定預防性維護計劃。3.維修部門應按照規(guī)定的維修流程和標準對財產(chǎn)進行維修，及時修復故障，保證財產(chǎn)正常使用。對于維修費用較高的財產(chǎn)，應進行維修成本核算和效益分析。4.鼓勵員工參與財產(chǎn)的維護管理，提高員工的愛護財產(chǎn)意識。六、財產(chǎn)清查盤點管理（一）清查盤點計劃1.財產(chǎn)管理部門每年制定財產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工。2.清查盤點計劃應報公司領導審批后實施。（二）清查盤點實施1.財產(chǎn)清查盤點工作由財產(chǎn)管理部門牽頭組織，各歸口管理部門和使用部門配合。2.清查盤點人員應認真核對財產(chǎn)的實物數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等，并與財產(chǎn)賬目進行逐一核對。3.清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應詳細記錄，并查明原因。（三）清查盤點結(jié)果處理1.財產(chǎn)清查盤點結(jié)束后，財產(chǎn)管理部門應編制清查盤點報告，說明清查盤點的基本情況、賬實不符的原因及處理建議。2.對于盤盈的財產(chǎn)，應及時入賬，并查明原因，報公司領導批準后進行相應處理。3.對于盤虧的財產(chǎn)，應查明責任，屬于人為原因造成的，由責任人負責賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，按照相關規(guī)定進行處理。4.根據(jù)清查盤點結(jié)果，對財產(chǎn)管理制度和相關流程進行評估和完善，堵塞管理漏洞。七、財產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.閑置、報廢、淘汰的財產(chǎn)。2.因技術(shù)進步、業(yè)務調(diào)整等原因不再使用的財產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因損壞無法修復的財產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已達到規(guī)定使用年限、技術(shù)性能落后、無法正常使用或維修成本過高的財產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。2.出售：對于閑置或尚可使用的財產(chǎn)，經(jīng)評估后可以對外出售。3.捐贈：對于符合公司捐贈政策的財產(chǎn)，可以對外捐贈。4.轉(zhuǎn)讓：對于因公司改制、重組等原因需要處置的財產(chǎn)，可以進行轉(zhuǎn)讓。（三）處置審批1.財產(chǎn)處置申請由使用部門提出，填寫財產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、方式、數(shù)量、賬面價值等情況。2.財產(chǎn)處置申請表經(jīng)歸口管理部門審核后，報財產(chǎn)管理部門。3.財產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，并組織相關人員對擬處置財產(chǎn)進行評估。4.財產(chǎn)處置申請經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核通過后，報公司領導審批。重大財產(chǎn)處置事項需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。（四）處置實施1.經(jīng)審批后的財產(chǎn)處置申請下達相關部門，由財產(chǎn)管理部門組織實施處置工作。2.對于報廢財產(chǎn)，應按照環(huán)保要求進行妥善處理，避免造成環(huán)境污染。3.對于出售、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，應按照規(guī)定的程序進行公開交易，確保交易價格合理、公正。4.財產(chǎn)處置完成后，財產(chǎn)管理部門應及時辦理相關賬務核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果報公司領導備案。八、財產(chǎn)信息化管理（一）建立財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)1.公司應建立統(tǒng)一的財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應涵蓋財產(chǎn)的購置、使用、維護、清查盤點、處置等全生命周期管理環(huán)節(jié)。（二）信息錄入與維護1.財產(chǎn)管理部門負責將財產(chǎn)的基本信息、購置情況、使用狀況等錄入財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。2.使用部門應及時更新財產(chǎn)的使用責任人、維修記錄等信息。3.財務部門負責將財產(chǎn)的賬務信息錄入系統(tǒng)，確保賬實相符。（三）信息查詢與分析1.授權(quán)人員可以通過財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢財產(chǎn)的相關信息，包括財產(chǎn)明細、使用情況、維修記錄等。2.財產(chǎn)管理部門應定期對財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行分析，為公司財產(chǎn)管理決策提供支持。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查財產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.內(nèi)部審計部門應重點關注財產(chǎn)購置的真實性、合理性，使用的規(guī)范性，清查盤點的準確性，處置的公正性等方面。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）日常監(jiān)督檢查1.財產(chǎn)管理部門定期對各歸口管