2025年風(fēng)險(xiǎn)管理與控制考試試卷及答案一、案例分析題（30分）

1.某企業(yè)為拓展業(yè)務(wù)，決定投資一個新項(xiàng)目。在項(xiàng)目前期評估中，風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)對項(xiàng)目進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評估，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目存在以下風(fēng)險(xiǎn)：

（1）市場風(fēng)險(xiǎn)：市場需求不穩(wěn)定，可能導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)品滯銷；

（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目所需技術(shù)存在不確定性，可能導(dǎo)致項(xiàng)目延期；

（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目投資回報(bào)率不確定，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化。

請根據(jù)以上情況，分析該企業(yè)應(yīng)采取哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施？

答案：

（1）市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：

①開展市場調(diào)研，了解市場需求和競爭情況；

②制定靈活的市場營銷策略，提高產(chǎn)品競爭力；

③建立市場預(yù)警機(jī)制，及時(shí)調(diào)整市場策略。

（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：

①與技術(shù)供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，確保技術(shù)支持；

②對項(xiàng)目所需技術(shù)進(jìn)行充分論證，降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；

③制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對技術(shù)問題。

（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：

①制定合理的投資預(yù)算，確保項(xiàng)目資金充足；

②優(yōu)化資金使用，提高資金使用效率；

③建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)策略。

2.某金融機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)部分客戶存在信用風(fēng)險(xiǎn)。為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，該金融機(jī)構(gòu)采取了以下措施：

（1）加強(qiáng)客戶信用評估，提高信用風(fēng)險(xiǎn)識別能力；

（2）完善信貸審批流程，嚴(yán)格控制信貸額度；

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)識別和處理信用風(fēng)險(xiǎn)。

請分析該金融機(jī)構(gòu)采取的信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。

答案：

（1）加強(qiáng)客戶信用評估，提高信用風(fēng)險(xiǎn)識別能力：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)更好地了解客戶信用狀況，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）完善信貸審批流程，嚴(yán)格控制信貸額度：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率。

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)識別和處理信用風(fēng)險(xiǎn)：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信用風(fēng)險(xiǎn)，降低損失。

二、簡答題（20分）

1.簡述風(fēng)險(xiǎn)管理的五個基本步驟。

答案：

（1）識別風(fēng)險(xiǎn)：識別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)；

（2）評估風(fēng)險(xiǎn)：評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度；

（3）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略：針對不同風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的應(yīng)對措施；

（4）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略付諸實(shí)踐；

（5）監(jiān)控和評估風(fēng)險(xiǎn)：持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效性。

2.簡述企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)。

答案：

（1）保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整、及時(shí)；

（2）提高企業(yè)運(yùn)營效率；

（3）確保企業(yè)資產(chǎn)安全；

（4）促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營；

（5）提升企業(yè)核心競爭力。

三、選擇題（20分）

1.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)識別的方法？

A.專家調(diào)查法

B.問卷調(diào)查法

C.財(cái)務(wù)分析法

D.案例分析法

答案：C

2.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)自留

D.風(fēng)險(xiǎn)消除

答案：D

3.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)內(nèi)部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.信息與溝通

D.監(jiān)督

答案：D

四、計(jì)算題（20分）

1.某企業(yè)預(yù)計(jì)未來一年內(nèi)，因市場風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的產(chǎn)品滯銷，可能導(dǎo)致?lián)p失100萬元。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)概率分布，該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率為10%。請計(jì)算該風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)損失期望值。

答案：10萬元

2.某企業(yè)投資一個新項(xiàng)目，預(yù)計(jì)項(xiàng)目投資回報(bào)率為8%，年化波動率為15%。請計(jì)算該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）。

答案：18.4萬元

五、論述題（20分）

1.論述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

答案：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失：通過風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以識別、評估和應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失；

（2）提高企業(yè)競爭力：風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高運(yùn)營效率，增強(qiáng)企業(yè)競爭力；

（3）保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展：風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)應(yīng)對市場變化，適應(yīng)外部環(huán)境，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；

（4）提升企業(yè)聲譽(yù)：風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)樹立良好的企業(yè)形象，增強(qiáng)客戶信任。

六、案例分析題（20分）

1.某金融機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)部分客戶存在信用風(fēng)險(xiǎn)。為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，該金融機(jī)構(gòu)采取了以下措施：

（1）加強(qiáng)客戶信用評估，提高信用風(fēng)險(xiǎn)識別能力；

（2）完善信貸審批流程，嚴(yán)格控制信貸額度；

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)識別和處理信用風(fēng)險(xiǎn)。

請分析該金融機(jī)構(gòu)采取的信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，并提出改進(jìn)建議。

答案：

（1）有效性分析：

①加強(qiáng)客戶信用評估，提高信用風(fēng)險(xiǎn)識別能力：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)更好地了解客戶信用狀況，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；

②完善信貸審批流程，嚴(yán)格控制信貸額度：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率；

③建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)識別和處理信用風(fēng)險(xiǎn)：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信用風(fēng)險(xiǎn)，降低損失。

（2）改進(jìn)建議：

①加強(qiáng)客戶信用評估體系的建設(shè)，引入更多信用評估指標(biāo)，提高評估準(zhǔn)確性；

②優(yōu)化信貸審批流程，提高審批效率，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)；

③完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高預(yù)警準(zhǔn)確性，確保風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)得到處理；

④加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)識別和應(yīng)對能力；

⑤建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，應(yīng)對突發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)事件。

本次試卷答案如下：

一、案例分析題（30分）

1.某企業(yè)為拓展業(yè)務(wù)，決定投資一個新項(xiàng)目。在項(xiàng)目前期評估中，風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)對項(xiàng)目進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評估，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目存在以下風(fēng)險(xiǎn)：

（1）市場風(fēng)險(xiǎn)：市場需求不穩(wěn)定，可能導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)品滯銷；

（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目所需技術(shù)存在不確定性，可能導(dǎo)致項(xiàng)目延期；

（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目投資回報(bào)率不確定，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化。

請根據(jù)以上情況，分析該企業(yè)應(yīng)采取哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施？

答案：

（1）市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：

①開展市場調(diào)研，了解市場需求和競爭情況；

②制定靈活的市場營銷策略，提高產(chǎn)品競爭力；

③建立市場預(yù)警機(jī)制，及時(shí)調(diào)整市場策略。

（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：

①與技術(shù)供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，確保技術(shù)支持；

②對項(xiàng)目所需技術(shù)進(jìn)行充分論證，降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；

③制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對技術(shù)問題。

（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：

①制定合理的投資預(yù)算，確保項(xiàng)目資金充足；

②優(yōu)化資金使用，提高資金使用效率；

③建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)策略。

解析思路：

解析思路首先分析每種風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和可能的影響，然后針對每種風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)在于了解市場需求和競爭，制定靈活的市場策略；對于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注技術(shù)論證和供應(yīng)商合作，以及應(yīng)急預(yù)案的制定；對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注投資預(yù)算的制定和資金使用效率，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立。

2.某金融機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)部分客戶存在信用風(fēng)險(xiǎn)。為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，該金融機(jī)構(gòu)采取了以下措施：

（1）加強(qiáng)客戶信用評估，提高信用風(fēng)險(xiǎn)識別能力；

（2）完善信貸審批流程，嚴(yán)格控制信貸額度；

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)識別和處理信用風(fēng)險(xiǎn)。

請分析該金融機(jī)構(gòu)采取的信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。

答案：

（1）加強(qiáng)客戶信用評估，提高信用風(fēng)險(xiǎn)識別能力：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)更好地了解客戶信用狀況，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；

（2）完善信貸審批流程，嚴(yán)格控制信貸額度：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率；

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)識別和處理信用風(fēng)險(xiǎn)：該措施有助于金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信用風(fēng)險(xiǎn)，降低損失。

解析思路：

解析思路首先評估每種措施對信用風(fēng)險(xiǎn)控制的效果，然后分析其有效性。對于客戶信用評估，評估其是否能夠準(zhǔn)確識別信用風(fēng)險(xiǎn)；對于信貸審批流程，評估其是否能夠有效控制信貸額度；對于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，評估其是否能夠及時(shí)識別和處理信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、簡答題（20分）

1.簡述風(fēng)險(xiǎn)管理的五個基本步驟。

答案：

（1）識別風(fēng)險(xiǎn)；

（2）評估風(fēng)險(xiǎn)；

（3）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略；

（4）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施；

（5）監(jiān)控和評估風(fēng)險(xiǎn)。

解析思路：

解析思路直接列出風(fēng)險(xiǎn)管理的五個基本步驟，每個步驟簡要說明其內(nèi)容。

2.簡述企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)。

答案：

（1）保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整、及時(shí)；

（2）提高企業(yè)運(yùn)營效率；

（3）確保企業(yè)資產(chǎn)安全；

（4）促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營；

（5）提升企業(yè)核心競爭力。

解析思路：

解析思路直接列出企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)，每個目標(biāo)簡要說明其含義。

三、選擇題（20分）

1.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)識別的方法？

答案：C

解析思路：

解析思路分析每個選項(xiàng)是否屬于風(fēng)險(xiǎn)識別的方法，排除不屬于的選項(xiàng)。

2.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略？

答案：D

解析思路：

解析思路分析每個選項(xiàng)是否屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，排除不屬于的選項(xiàng)。

3.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)內(nèi)部控制要素？

答案：D

解析思路：

解析思路分析每個選項(xiàng)是否屬于企業(yè)內(nèi)部控制要素，排除不屬于的選項(xiàng)。

四、計(jì)算題（20分）

1.某企業(yè)預(yù)計(jì)未來一年內(nèi)，因市場風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的產(chǎn)品滯銷，可能導(dǎo)致?lián)p失100萬元。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)