影視公司財(cái)務(wù)部管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范影視公司財(cái)務(wù)部的工作流程和行為準(zhǔn)則，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于影視公司財(cái)務(wù)部全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，提供財(cái)務(wù)信息。保密性原則：嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。二、財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司利益。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和監(jiān)督，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行賬務(wù)處理，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管。3.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的保管和使用，確保票據(jù)安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，保證賬實(shí)相符。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)工作流程1.費(fèi)用報(bào)銷流程員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、事由等，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。將報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的合理性和真實(shí)性進(jìn)行審批。審核通過后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門，會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，檢查發(fā)票是否合規(guī)、報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確等。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行最終審批，審批通過后，出納給予報(bào)銷。2.借款流程員工因工作需要借款時(shí)，填寫借款單，注明借款金額、用途、還款日期等。借款單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)借款用途合理后簽字審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)借款進(jìn)行審批，審批通過后，出納支付借款。借款人應(yīng)在規(guī)定的還款日期前歸還借款，如需延期，需提前辦理延期手續(xù)。3.資金支付流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或業(yè)務(wù)需求，填寫資金支付申請(qǐng)單，注明支付金額、支付對(duì)象、支付事由等。申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核通過后簽字。財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，檢查相關(guān)合同、發(fā)票等資料是否齊全，支付金額是否準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后，出納辦理資金支付手續(xù)。4.財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程會(huì)計(jì)根據(jù)日常賬務(wù)處理情況，收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)。按照財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類、匯總和計(jì)算。編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行初步審核。將財(cái)務(wù)報(bào)表提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核。審核通過后，財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，財(cái)務(wù)部組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，提出本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。公司管理層對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。3.預(yù)算考核年末，財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金使用效率等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進(jìn)行相應(yīng)的處罰。五、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.崗位分離財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。會(huì)計(jì)與出納崗位必須分離，不得由同一人兼任。財(cái)務(wù)審批與業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位應(yīng)分離，避免權(quán)力集中。2.授權(quán)審批明確財(cái)務(wù)審批權(quán)限，各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)公司管理層集體決策。建立審批記錄制度，對(duì)審批過程和結(jié)果進(jìn)行記錄。3.財(cái)產(chǎn)清查定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，包括現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、存貨等。制定財(cái)產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、方法和時(shí)間。對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行分析和處理，確保賬實(shí)相符。4.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立、客觀地開展審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)整改存在的問題。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)動(dòng)態(tài)和公司業(yè)務(wù)變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化并采取措施。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控持續(xù)監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。七、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案分類財(cái)務(wù)檔案分為會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等類別。2.檔案整理會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。按照檔案類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)、裝訂，編制檔案目錄。3.檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。4.檔案查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，在檔案保管室查閱。查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀檔案資料，如需復(fù)制，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意。八、財(cái)務(wù)信息化管理1.系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，滿足財(cái)務(wù)工作的需要。財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)具備賬務(wù)處理、報(bào)表編制、預(yù)算管理、資金管理、財(cái)務(wù)分析等功能。2.系統(tǒng)維護(hù)安排專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的日常維護(hù)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，保障財(cái)務(wù)工作的順利開展。3.數(shù)據(jù)安全加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。采用加密技術(shù)對(duì)重要數(shù)據(jù)