子公司財務(wù)資金管理制度一、總則（一）目的為加強子公司財務(wù)資金管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障子公司及集團整體利益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及集團財務(wù)管理制度，結(jié)合子公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于子公司及其所屬各部門、各分支機構(gòu)的財務(wù)資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財經(jīng)政策，依法進行財務(wù)資金管理活動。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險，采取有效措施保障資金的存儲、使用、結(jié)算等環(huán)節(jié)安全可靠。3.效益性原則：合理配置資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。4.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)資金管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)行為，確保各項資金管理活動有章可循、規(guī)范有序。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.子公司應(yīng)于每年末根據(jù)集團下達的年度經(jīng)營目標及戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合自身實際情況，編制下一年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算編制應(yīng)涵蓋子公司所有資金收支項目，包括但不限于銷售收入、成本費用、投資收益、籌資活動等。3.各部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式要求，向財務(wù)部門報送本部門資金預(yù)算草案，財務(wù)部門負責匯總、審核并編制子公司年度資金預(yù)算草案，提交子公司管理層審議。4.年度資金預(yù)算草案經(jīng)子公司管理層審議通過后，報集團審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.子公司應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算組織實施，確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。2.財務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析、評估和反饋，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.各部門應(yīng)加強對本部門預(yù)算執(zhí)行情況的管理，嚴格控制各項費用支出，確保預(yù)算執(zhí)行進度與經(jīng)營活動實際情況相匹配。4.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)子公司管理層審核后，報集團審批。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對子公司及各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏差率、資金使用效益等，具體指標及權(quán)重由子公司根據(jù)實際情況確定。3.預(yù)算考核結(jié)果與子公司及各部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個人給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人進行相應(yīng)的處罰。三、資金籌集管理（一）籌資原則1.根據(jù)子公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，確?；I資成本合理、籌資風險可控。2.優(yōu)先選擇內(nèi)部籌資渠道，充分利用自有資金和留存收益，降低外部籌資成本。3.嚴格控制債務(wù)籌資規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，避免過度負債，確保償債能力。（二）籌資方式1.股權(quán)籌資：子公司如需進行股權(quán)籌資，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及集團規(guī)定的程序進行，確保股權(quán)結(jié)構(gòu)合理、股東權(quán)益得到保障。2.債務(wù)籌資：子公司進行債務(wù)籌資時，應(yīng)根據(jù)自身償債能力和資金需求情況，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券等。債務(wù)籌資應(yīng)簽訂合法有效的借款合同或債券發(fā)行協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.其他籌資方式：子公司可根據(jù)實際情況，探索采用其他合法合規(guī)的籌資方式，如融資租賃、商業(yè)信用等。（三）籌資審批1.子公司所有籌資活動均應(yīng)報集團審批，未經(jīng)集團批準，不得擅自進行籌資。2.籌資申請應(yīng)包括籌資目的、籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、籌資成本、還款計劃等內(nèi)容，經(jīng)子公司管理層審核后，報集團審批。3.集團應(yīng)根據(jù)子公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、籌資用途等因素，對籌資申請進行綜合評估，做出審批決定。（四）籌資風險管理1.子公司應(yīng)建立籌資風險預(yù)警機制，密切關(guān)注籌資市場動態(tài)和自身財務(wù)狀況變化，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警籌資風險。2.對可能出現(xiàn)的籌資風險，應(yīng)制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如調(diào)整籌資結(jié)構(gòu)、提前還款、尋求新的籌資渠道等，降低籌資風險對公司經(jīng)營的影響。3.定期對籌資風險進行評估和總結(jié)，分析風險產(chǎn)生的原因，提出改進措施，不斷完善籌資風險管理體系。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.子公司應(yīng)建立健全資金支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.所有資金支付均應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批不得支付資金。3.資金支付審批應(yīng)嚴格遵循“誰審批、誰負責”的原則，確保審批意見真實、準確、完整。（二）費用報銷管理1.制定費用報銷標準和流程，明確各類費用的報銷范圍、報銷標準、報銷憑證要求等。2.員工應(yīng)按照規(guī)定的報銷流程和要求，及時辦理費用報銷手續(xù)，提供真實、合法、有效的報銷憑證。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核費用報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，對超標準、超范圍的費用不予報銷。（三）采購付款管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和實際到貨情況，及時辦理采購付款手續(xù)。2.采購付款應(yīng)嚴格按照合同約定的付款方式、付款期限進行，確保付款的準確性和及時性。3.財務(wù)部門應(yīng)審核采購付款申請，核對采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、金額準確。（四）資金使用監(jiān)督1.建立資金使用監(jiān)督機制，加強對資金使用全過程的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金使用情況進行內(nèi)部審計，檢查資金使用是否符合規(guī)定的用途、是否存在浪費和違規(guī)使用等問題。3.子公司管理層應(yīng)加強對資金使用的日常監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保資金使用安全、合規(guī)、有效。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.子公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及集團規(guī)定，開立、變更和撤銷銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報集團審批，未經(jīng)集團批準，不得擅自開立、變更或撤銷銀行賬戶。3.加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。（二）資金結(jié)算方式1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.嚴格按照規(guī)定的結(jié)算流程和操作規(guī)范辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算安全、準確、及時。3.加強對資金結(jié)算票據(jù)的管理，建立票據(jù)登記、保管、使用制度，確保票據(jù)安全。（三）資金結(jié)算風險控制1.建立資金結(jié)算風險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的結(jié)算風險進行及時預(yù)警和防范。2.加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，及時了解金融政策變化和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)動態(tài)，確保資金結(jié)算業(yè)務(wù)順利進行。3.對重大資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)進行風險評估和決策，采取必要的風險防范措施，確保資金安全。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.資金風險識別應(yīng)涵蓋籌資風險、投資風險、資金使用風險、資金結(jié)算風險等方面，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.根據(jù)風險識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略和措施。（二）風險應(yīng)對措施1.風險規(guī)避：對于高風險的資金管理活動，如不符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃或風險過大的投資項目，應(yīng)予以規(guī)避。2.風險降低：通過優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強預(yù)算管理、控制籌資規(guī)模等措施，降低資金風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險轉(zhuǎn)移：對于部分難以控制的資金風險，可通過購買保險、簽訂擔保合同等方式進行風險轉(zhuǎn)移。4.風險承受：對于一些風險較小、對公司影響不大的資金管理活動，可選擇風險承受策略，但應(yīng)密切關(guān)注風險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對措施。（三）風險監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風險監(jiān)控體系，實時監(jiān)控資金風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風險預(yù)警信號。2.設(shè)定風險預(yù)警指標和閾值，當風險指標超過閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信息，提示相關(guān)部門采取應(yīng)對措施。3.定期對資金風險監(jiān)控情況進行分析和總結(jié)，評估風險應(yīng)對措施的有效性，不斷完善風險監(jiān)控體系。七、財務(wù)印章與票據(jù)管理（一）財務(wù)印章管理1.子公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)專用章、法人章等財務(wù)印章，明確印章的保管、使用和審批權(quán)限。2.財務(wù)印章應(yīng)指定專人保管，實行“一人一章”制度，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.財務(wù)印章的使用應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批流程進行審批，審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，確保印章使用安全、合規(guī)。4.財務(wù)印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意放置或出借印章，如因工作需要攜帶印章外出，應(yīng)經(jīng)子公司管理層批準，并采取必要的安全措施。（二）票據(jù)管理1.子公司應(yīng)加強對各類票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。2.建立票據(jù)登記制度，對票據(jù)的購買、領(lǐng)用、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)進行詳細記錄，確保票據(jù)管理規(guī)范、有序。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)讓、出借、涂改票據(jù)。4.定期對票據(jù)進行盤點和清查，確保票據(jù)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時采取掛失、聲明作廢等措施，并向有關(guān)部門報告。八、財務(wù)人員管理（一）人員配備1.根據(jù)子公司財務(wù)資金管理工作需要，合理配備財務(wù)人員，確保財務(wù)工作正常開展。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)和集團財務(wù)管理制度。（二）崗位職責1.明確財務(wù)人員的崗位職責，確保各項財務(wù)工作有專人負責。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴格履行崗位職責，遵守職業(yè)道德規(guī)范，保守公司財務(wù)秘密。（三）培訓與考核1