分公司資金集中管理制度總則1.目的為加強(qiáng)分公司資金管理，提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置，降低資金成本，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司下屬各分公司及其所屬部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則集中管理原則：分公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，確保資金的合理使用和有效配置。預(yù)算控制原則：資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。安全高效原則：保障資金安全，提高資金使用效率，降低資金成本。監(jiān)督考核原則：建立健全資金監(jiān)督考核機(jī)制，確保制度的有效執(zhí)行。資金集中管理體系1.資金管理組織架構(gòu)公司設(shè)立資金管理中心，負(fù)責(zé)分公司資金的集中管理和統(tǒng)一調(diào)度。分公司設(shè)立資金管理崗位，負(fù)責(zé)本單位資金的日常管理和與資金管理中心的溝通協(xié)調(diào)。2.資金管理職責(zé)分工資金管理中心職責(zé)制定和完善分公司資金集中管理制度和流程。負(fù)責(zé)分公司資金的集中收繳、撥付和結(jié)算。監(jiān)控分公司資金收支情況，定期進(jìn)行資金分析和預(yù)警。協(xié)調(diào)分公司與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù)。分公司資金管理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)本單位資金預(yù)算的編制和執(zhí)行。審核本單位資金收支憑證，確保資金收支的真實性、合法性和合規(guī)性。及時向資金管理中心報送資金收支報表和相關(guān)資料。協(xié)助資金管理中心進(jìn)行資金清查和盤點。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制分公司應(yīng)按照公司年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算編制要求，結(jié)合本單位實際情況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，并細(xì)化到月度。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審核后報資金管理中心。2.預(yù)算執(zhí)行分公司應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支平衡。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)提前向資金管理中心提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.預(yù)算監(jiān)控與分析資金管理中心應(yīng)定期監(jiān)控分公司資金預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。分公司應(yīng)每月對本單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成分析報告報資金管理中心。資金收入管理1.銷售收入管理分公司應(yīng)加強(qiáng)銷售業(yè)務(wù)管理，確保銷售收入及時、足額回籠。銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式和收款期限。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銷售臺賬和收款情況，督促銷售部門及時催收貨款。2.其他收入管理分公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，應(yīng)及時入賬，納入資金集中管理。相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定辦理收入確認(rèn)和收款手續(xù)，確保收入的真實性和合法性。資金支出管理1.支出審批流程分公司資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫支出憑證→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)負(fù)責(zé)人審核→分公司負(fù)責(zé)人審批。重大支出審批流程：經(jīng)辦人填寫支出憑證→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)負(fù)責(zé)人審核→分公司負(fù)責(zé)人審核→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批→公司總經(jīng)理審批。2.支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)分公司資金支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，主要用于生產(chǎn)經(jīng)營活動所需的各項費(fèi)用支出。各項費(fèi)用支出應(yīng)制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，并嚴(yán)格執(zhí)行。3.資金支付方式分公司資金支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金支付的安全和可追溯。對于金額較小的現(xiàn)金支出，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。資金結(jié)算管理1.內(nèi)部結(jié)算分公司之間的資金結(jié)算應(yīng)通過資金管理中心進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算，確保資金的及時劃轉(zhuǎn)和準(zhǔn)確核算。分公司應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算流程和時間要求，提交內(nèi)部結(jié)算申請，資金管理中心審核后辦理結(jié)算手續(xù)。2.外部結(jié)算分公司與外部單位的資金結(jié)算應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行，確保資金安全和及時到賬。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時辦理資金收付業(yè)務(wù)。資金監(jiān)控與預(yù)警1.資金監(jiān)控資金管理中心應(yīng)建立健全資金監(jiān)控體系，實時監(jiān)控分公司資金收支情況。監(jiān)控內(nèi)容包括資金余額、資金流向、資金周轉(zhuǎn)率等，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。2.資金預(yù)警資金管理中心應(yīng)設(shè)定資金預(yù)警指標(biāo)，如資金余額下限、資金周轉(zhuǎn)率預(yù)警值等。當(dāng)分公司資金情況達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時，資金管理中心應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，督促分公司采取措施進(jìn)行調(diào)整。資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估分公司應(yīng)定期對資金管理過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險控制措施加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，降低資金風(fēng)險。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，增強(qiáng)資金的流動性和償債能力。建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，防范資金風(fēng)險。資金清查與盤點1.清查盤點周期分公司應(yīng)定期進(jìn)行資金清查盤點，確保資金賬實相符。資金清查盤點周期為每月一次，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實施。2.清查盤點內(nèi)容資金清查盤點內(nèi)容包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。清查盤點時，應(yīng)核對資金賬目與實際情況是否一致，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況。3.清查盤點報告資金清查盤點結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)編制清查盤點報告，如實反映資金清查盤點情況。清查盤點報告應(yīng)包括清查盤點時間、范圍、方法、結(jié)果及存在的問題和建議等內(nèi)容。信息溝通與報告1.信息溝通機(jī)制建立分公司與資金管理中心之間的信息溝通機(jī)制，確保資金管理信息的及時、準(zhǔn)確傳遞。分公司應(yīng)定期向資金管理中心報送資金收支報表、預(yù)算執(zhí)行情況分析報告等資料。資金管理中心應(yīng)及時向分公司反饋資金管理相關(guān)政策、制度和要求。2.報告制度分公司應(yīng)定期向公司總部報告資金管理情況，包括資金收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金風(fēng)險狀況等。報告應(yīng)采用書面形式，按照規(guī)定的格式和時間要求報送。監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司總部應(yīng)定期對分公司資金集中管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支管理情況、資金結(jié)算管理情況、資金監(jiān)控與預(yù)警情況等。2.考核評價建立分公司資金管理考核評價機(jī)