公司運(yùn)作資金安全管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司運(yùn)作資金安全管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，保障公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的所有資金運(yùn)作活動，包括但不限于資金收付、資金結(jié)算、資金存儲、資金投資等。（三）基本原則1.安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜、挪用、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范資金運(yùn)作行為。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和人員在資金運(yùn)作中的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理工作有序進(jìn)行。二、資金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資金安全管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資金的日常核算和管理，包括資金收付、資金結(jié)算、資金存儲等。3.負(fù)責(zé)編制公司資金預(yù)算和資金計(jì)劃，合理安排資金使用。4.負(fù)責(zé)對公司資金運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。5.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理公司資金相關(guān)業(yè)務(wù)。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收支管理，確保資金收支的真實(shí)性、合法性和合理性。2.負(fù)責(zé)按照公司資金預(yù)算和資金計(jì)劃，合理安排本部門的資金使用，提高資金使用效益。3.負(fù)責(zé)及時向財(cái)務(wù)部門提供本部門的資金收支情況和相關(guān)業(yè)務(wù)信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作。（三）審批部門1.負(fù)責(zé)對公司資金運(yùn)作相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審批，確保資金使用符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.負(fù)責(zé)對資金使用的必要性、合理性和可行性進(jìn)行審核，提出審批意見。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對公司資金安全管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金運(yùn)作的合規(guī)性和效益性。2.負(fù)責(zé)對公司資金使用情況進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。3.負(fù)責(zé)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理，提出審計(jì)建議和整改意見。三、資金預(yù)算與計(jì)劃管理（一）資金預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和工作安排，編制本部門的年度資金預(yù)算。2.年度資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金支出預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項(xiàng)預(yù)算的依據(jù)和計(jì)算方法。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的年度資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，并提交公司管理層審議。4.公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，對公司年度資金預(yù)算草案進(jìn)行審核和調(diào)整，確定公司年度資金預(yù)算。（二）資金計(jì)劃編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的年度資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制本部門的月度資金計(jì)劃。2.月度資金計(jì)劃應(yīng)包括收入計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、資金支出計(jì)劃等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項(xiàng)計(jì)劃的金額和時間安排。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的月度資金計(jì)劃，編制公司月度資金計(jì)劃草案，并提交公司管理層審議。4.公司管理層根據(jù)公司月度經(jīng)營情況和資金狀況，對公司月度資金計(jì)劃草案進(jìn)行審核和調(diào)整，確定公司月度資金計(jì)劃。（三）資金預(yù)算與計(jì)劃執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的資金預(yù)算和資金計(jì)劃執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金預(yù)算和資金計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問題。3.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或其他特殊原因，需要調(diào)整資金預(yù)算或資金計(jì)劃的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。四、資金收付管理（一）資金收入管理1.公司所有資金收入應(yīng)及時足額入賬，不得坐支、截留或挪用。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照合同約定或業(yè)務(wù)規(guī)定，及時收取客戶款項(xiàng)，并將收款情況及時通知財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金收入進(jìn)行核算和管理，確保資金收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。4.對于現(xiàn)金收入，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行處理，及時繳存銀行，不得留存現(xiàn)金。（二）資金支出管理1.公司所有資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。2.資金支出應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算和資金計(jì)劃安排，確保資金使用的合理性和必要性。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提出資金支出申請，并填寫資金支出審批表，詳細(xì)說明支出的原因、金額、用途等。4.審批部門應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和審批程序，對資金支出申請進(jìn)行審核和審批。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對已審批的資金支出進(jìn)行核算和支付，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。6.對于大額資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用的安全。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式選擇1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金狀況，合理選擇結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷和便利。2.常見的結(jié)算方式包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡等。3.在選擇結(jié)算方式時，應(yīng)充分考慮結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算成本、結(jié)算效率等因素，確保結(jié)算方式的合理性和可行性。（二）結(jié)算流程規(guī)范1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)規(guī)定，確定結(jié)算方式和結(jié)算時間，并及時通知財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照結(jié)算方式和結(jié)算時間，辦理資金結(jié)算手續(xù)。3.在辦理資金結(jié)算時，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)結(jié)算規(guī)定和操作規(guī)程，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.對于涉及銀行票據(jù)的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行處理，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。（三）結(jié)算賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行結(jié)算賬戶。2.銀行結(jié)算賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行核對和清理，確保賬戶余額的準(zhǔn)確性和資金安全。4.如發(fā)現(xiàn)銀行結(jié)算賬戶存在異常情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，并向公司管理層報(bào)告。六、資金存儲管理（一）存儲銀行選擇1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為資金存儲銀行。2.在選擇存儲銀行時，應(yīng)充分考慮銀行的信用評級、資金安全性、資金流動性、服務(wù)質(zhì)量等因素，確保存儲銀行的合理性和可靠性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對存儲銀行進(jìn)行評估和考核，如發(fā)現(xiàn)存儲銀行存在問題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時調(diào)整存儲銀行。（二）存儲方式確定1.公司應(yīng)根據(jù)資金狀況和資金使用需求，合理確定資金存儲方式，包括活期存款、定期存款、通知存款等。2.在確定存儲方式時，應(yīng)充分考慮資金的安全性、流動性和收益性，確保存儲方式的合理性和可行性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金存儲情況進(jìn)行分析和評估，及時調(diào)整存儲方式，提高資金使用效益。（三）存儲安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金存儲的安全管理，確保資金存儲的安全。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金存儲情況進(jìn)行核對和檢查，確保資金存儲的準(zhǔn)確性和完整性。3.對于大額資金存儲，應(yīng)實(shí)行雙人保管或多人保管制度，確保資金存儲的安全。4.如發(fā)現(xiàn)資金存儲存在異常情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，并向公司管理層報(bào)告。七、資金投資管理（一）投資決策程序1.公司進(jìn)行資金投資應(yīng)嚴(yán)格按照投資決策程序進(jìn)行，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。2.投資決策程序包括投資項(xiàng)目可行性研究、投資項(xiàng)目評估、投資項(xiàng)目審批等環(huán)節(jié)。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提出投資項(xiàng)目建議，并組織編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行審核和評估，提出投資項(xiàng)目評估意見。5.審批部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目評估意見進(jìn)行審核和審批，確定投資項(xiàng)目是否可行。6.公司管理層根據(jù)審批部門的審批意見，做出投資決策。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金投資的風(fēng)險(xiǎn)管理，確保投資風(fēng)險(xiǎn)可控。2.投資風(fēng)險(xiǎn)管理包括投資風(fēng)險(xiǎn)識別、投資風(fēng)險(xiǎn)評估、投資風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，提出投資風(fēng)險(xiǎn)控制建議。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核和評估，提出投資風(fēng)險(xiǎn)控制意見。5.審批部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制意見進(jìn)行審核和審批，確定投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否可行。6.公司管理層根據(jù)審批部門的審批意見，制定投資風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并組織實(shí)施。（三）投資收益管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金投資收益的管理，確保投資收益及時足額入賬。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資收益進(jìn)行核算和管理，確保投資收益的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的收益情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資收益管理中存在的問題。4.公司管理層應(yīng)定期對投資收益情況進(jìn)行考核和評價(jià)，確保投資收益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。八、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對資金運(yùn)作的內(nèi)部監(jiān)督。2.內(nèi)部監(jiān)督包括財(cái)務(wù)部門內(nèi)部監(jiān)督、審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)部門自我監(jiān)督等環(huán)節(jié)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金運(yùn)作的日常核算和管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。4.審計(jì)部門應(yīng)定期對公司資金運(yùn)作情況進(jìn)行審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)和處理違規(guī)違紀(jì)行為。5.業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門資金收支的自我監(jiān)督，確保資金收支的真實(shí)性、合法性和合理性。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.外部監(jiān)督包括國家審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查、銀行監(jiān)管等環(huán)節(jié)。3.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，及時整改外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)提出的問題，確保公司資金運(yùn)作合法合規(guī)。九、資金安全事故處理（一）事故報(bào)告1.如發(fā)生資金安全事故，相關(guān)部門和人員應(yīng)立即向公司管理層報(bào)告。2.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括事故發(fā)生的時間、地點(diǎn)、原因、經(jīng)過、損失情況等。（二）事故調(diào)查1.公司管理層接到資金安全事故報(bào)告后，應(yīng)立即組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行事故調(diào)查。2.事故調(diào)查應(yīng)查明事故原因、責(zé)任主體、損失情況等，并提出處理意見。（三）事故處理1.公司應(yīng)根據(jù)事故調(diào)查結(jié)果，對事故責(zé)任主